Сравнительный Анализ Лизинга И Кредита

Отличия лизинга от кредита — что выгоднее? Преимущества, условия и сравнение

Чтобы понять отличия между кредитом и лизингом, сравнить все их преимущества и недостатки, сделать выбор в ту или иную сторону, стоит подробнее ознакомиться со всеми условиями, плюсами, минусами данного способа финансирования.

Дорогой читатель! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону.

Это быстро и бесплатно!

Английское слово лизинг означает аренда, один из способов приобретения как движимого (транспорт) так и недвижимого имущества (оборудование, бытовую технику, недвижимость). Если нет наличных денег при расчете за товар, то его можно арендовать, а при полном расчете – выкупить, воспользоваться правом собственности.

Лизинг – это финансовая сделка между заемщиком и лизингополучателем, предметом которой может стать:

• автомобиль;
• оборудование для производства;
• жилая и коммерческая недвижимость;
• специальная техника для сельскохозяйственных, строительных нужд;
• комплексы для имущества, либо открытия производства;

В лизинговой сделке участвуют три субъекта: продавец, лизингодатель и лизингополучатель, что является основным отличием от кредита.

1. Продавцом является владелец имущества, которое становится предметом лизинга. Он назначает свою цену, участвует при сделке купли-продажи.
2. Лизингодатель является субъектом деятельности, который и покупает у продавца товар, затем передает его в лизинг. В России известно уже достаточно крупных дочерних банков, компаний, предоставляющих населению такие услуги.
3. Лизингополучатель является покупателем имущества, берет на себя обязанности по оплате купленного товара в лизинг, оговаривая с лизингодателем условия и сроки внесения платежей. Ни одна сделка во избежание определенных рисков не обходится без страховой компании. При сделке между лизингодателем и получателем составляется и подписывается договор, где указываются сроки погашения займа с расходами за услуги, предоставленные лизинговой компанией.

Суть лизинга

Сходства

1. Кредит и лизинг оформляются примерно одинаково.
2. Схож пакет документов для сбора, существенных отличий не имеет.
3. Обязательно внесение первоначального взноса и в том, и в другом случае.

4. Составление графика по договору также не сильно отличается.
5. Примерно одинаковые проценты по платежам, при лизинге – немного выше.

6. Возможность приобретения покупки в долг, без наличия полной суммы для наличного расчета.

Отличия

1. Переход собственности. Основным отличием является сам факт перехода определенного вида имущества. При кредитовании заемщик сразу переписывает имущество на себя, и становится его собственником. При лизинге же имущество будет принадлежать лизингодателю до тех пор, пока покупатель полностью не рассчитается за свою покупку.

   Если кредит дает возможность распоряжаться имуществом по своему усмотрению, то при лизинге возможно только пользование, но распоряжаться до полного расчета не получится.

2. Обложение налогами. При лизинге можно оптимизировать налогообложение. Это выгодно бизнесменам, поскольку непоставленное имущество на баланс не обременяется налогами.

   Платежи по налоговым расходам включены в общую стоимость недвижимости, соответственно компания от этого только выигрывает. Кроме того, в платеж входит и НДС, предприятие вправе компенсировать уплаченное НДС и получить налоговый зачет.

3. Проведение выплат.

   График платежей по лизингу более гибок, чем по кредиту, он прописывается в договоре и выплаты могут зависеть от множества факторов, сезонности, возможностей покупателя. При кредите же заем нужно погашать ежемесячно и равными взносами.

   Также при лизинге выплаты начинаются только после введения оборудования в эксплуатацию, то есть когда взятый товар начнет работать на покупателя и приносить ему доход. Вот почему лизинг выгоден в первую очередь предпринимателям.

Компании не столь критичны к ранним кредитным историям в отличие от банков, платежеспособность клиентов их мало интересует.

Товар будет в любом случае находиться на их балансе до полного погашения основного долга. Помимо вышеперечисленных отличий можно отметить и то, что кредит выдается наличными, а лизинг – только товаром. Если при кредитовании имущество находится на балансе у предприятия, то при взятии в лизинг – на балансе у лизингодателя.

Разница в налогообложении

При нахождении имущества на балансе у лизингополучателя он вправе вычесть сумму начислений на амортизацию. Если же имущество находится на балансе у лизингодателя, то из расходов по платежам вычитается выкупная стоимость.

Если выкупная стоимость не учитывается в договоре, то включается первоначальная стоимость товара. Когда товар перейдет в собственность, то расходы можно амортизировать.

Согласно налоговому кодексу данная позиция может быть оспорена, поскольку платежи по лизингу несут в себе все прочие расходы. Амортизируемое имущество при формировании своей стоимости уже включает в себя расходы по приобретению товара, его доставки, установки, изготовлению, вплоть до того момента, пока товар не вступит в эксплуатацию, то есть когда им можно будет пользоваться.

Лизингодателем уже амортизируется имущество в полном объеме, остаточная стоимость при передаче имущества получателю равна нулю.

При накоплении фирмой выкупной стоимости списать ее уже не получится, поскольку начислений амортизации в данном случае уже не будет.

Нет необходимости делить платежи по лизингу, они полностью несут в себе все прочие расходы: налог на имущество, на прибыль и НДС.

Различия в требованиях к заемщику

В отличие от кредита требования к заемщику достаточно лояльные:

1. Не берутся во внимание ранние кредитные истории, некоторым предпринимателям, имеющим проблемы с банком, это очень выгодно.
2. Заявка рассматривается гораздо быстрее, в течение дня, в основном все они одобряются.
3. Для взятия товара заемщику не требуется залог, поручитель.
4. Заемщику не нужно выплачивать долги ежемесячно, он может управлять сам своими выплатами.
5. Заемщик обязан содержать арендованное имущество в целости, сохранности, правильно его эксплуатировать и применять только по назначению.

Недостатки

Несмотря на множество преимуществ, некоторые недостатки у лизинга всё же имеются:

1. Лизингополучатель – не собственник имущества. Получатель может только пользоваться имуществом, либо иным товаром, взятым в лизинг, при этом строго соблюдая все условия действующего договора. Если меняется место эксплуатации товара, или его нужно сдать в аренду, то все это согласовывается в обязательном порядке с компанией по лизингу, нарушения по договору могут привести к изъятию товара. Лизинговый предмет не может выступать в качестве залога.
2. Предмет лизинга может подвергнуться взысканию. Предмет после заключения договора становится собственником лизингодателя и при возникновении у него проблем с финансами, он может изъять данное имущество у получателя через суд. Эксплуатация имущества при этом может сильно пострадать, предпринимателям это крайне нежелательно. При составлении договора важно обращать внимание на репутацию, стабильность лизинговой компании.
3. Обложение НДС платежей при лизинге. При лизинге товар полностью облагается налогом. Если лизингополучатель – плательщик НДС, то проблем нет. При освобождении же от НДС клиентом даже при использовании упрощенной системы налогообложения затраты по договору будут существенно выше.

Преимущества

1. Удобное распределение платежей, сроков именно для получателя лизинга. Рассчитываться можно прибылью от полученного предмета и при его эксплуатации.
2. При лизинге не требуется большой первоначальный внос.
3. При лизинге ощутима экономия за счет налогов, НДС, налога на прибыль.

4. При лизинге существенно снижен налог на имущество, его балансовую стоимость за счет ускоренной амортизации коэффициента до 3%.
5. Гибкий график платежей, они начинаются только с введения полученного предмета в эксплуатацию.

6. Товар может находиться на балансе как лизингополучателя, так и лизингодателя, за счет чего можно структурировать свой баланс, управлять им.
7. Лизингополучатель может не переоценивать основной фонд товара, если он находится у него на балансе.

8. Если срок лизингового договора истек, то стоимость предмета для получателя составляет 0%.
9. Заключение договора предусмотрено до 3 лет, за это время товар, как правило, окупает себя, что конечно, выгодно для предпринимателей, так легче управлять бизнесом.

10. При получении лизинга залог отсутствует, поскольку на весь срок договора собственником выступает лизинговая компания.
11. Лизинг прост, эффективен, доступен, позволяет оставаться достойным конкурентом на рынке любому предпринимателю.

Вывод

Лизинг появился на нашем рынке и стал новой, эффективной формой финансирования. При лизинге возможно регулирование инвестиционного потока в разные отрасли экономики, поэтом данное направление выгодно государству. Продавцы от этого расширяют рынок сбыта своей продукции, а банки – свою клиентскую базу.

Лизинг сложно организовать, поскольку в процессе задействованы три стороны, налоговые службы скептически относятся к данным сделкам, но плюсы очевидны, и их немало. Это выгодно лизингодателю, который имеет доход от разницы между стоимостью предмета и его платежной суммой.

Также это выгодно лизингополучателю, который может пользоваться имуществом, не вовлекая в него денежные средства, а рассчитываться только прибылью от данного имущества.

При лизинге важна предоплата, и это отмечается при составлении договора. В страховку включаются все возможные убытки, связанные с неплатежеспособностью получателя, его недобросовестным поведением, отношением к имуществу. Иногда проблемы и споры возникают между участниками сделки, и если договориться не получается, то судебные тяжбы длительны, и порой малоэффективны.

Конечно, новая ветвь в кредитовании населения имеет множество недоработок, которые предстоит еще решить как на государственном уровне, так и в лизинговых компаниях. Наверное, нельзя однозначно ответить на вопрос, какой из инструментов кредитования лучше. Клиенту дан выбор, а каким воспользоваться, решать ему, исходя из целей покупки, а также конкретной ситуации.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

Это быстро и бесплатно!

Загрузка…

Источник: https://hardcorecase.ru/biz/nalogi/otlichiya-lizinga-ot-kredita.html

Что выгоднее лизинг или кредит: сравнительный калькулятор Excel

Лизинг или кредит — что выгоднее? Калькулятор расчета лизинга для юридических лиц и ИП на нашем сайте поможет сделать правильный выбор. Вы узнаете о преимуществах лизинга перед кредитом не на словах, а на цифрах.

Если Вы физическое лицо, то можете просто сравнить итоговую ставку по лизингу по сравнению со ставкой кредита, которую предлагает Вам банк. Рассчитайте лизинговый платеж в этой модели онлайн.

На мобильном устройстве рекомендуем использовать этот калькулятор платежей по лизингу.

В файле Эксель ниже представлена модель сравнительного расчета затрат для выбора наиболее экономичного способа приобретения имущества — в кредит или в лизинг на срок до 10-ти лет. Основные изменяемые параметры в модели задаются в ячейках, закрашенных желтым цветом. Вы можете обновлять данные прямо на сайте, получая пересчет.

Вы можете скачать расчетную модель в формате MS Excel нажатием на СКАЧАТЬ ФАЙЛ.

Модель дает возможность анализа эффективности каждого из способов приобретения имущества для организаций, использующих общую и упрощенную системы налогообложения, а также с учетом применения таких специальных налогов как налог на имущество и транспортный налог.

Предусматривается возможность выбора построения графиков для кредита и лизинга в виде аннуитетных (ежемесячно равных) или дифференцированных (снижающихся ежемесячно) платежей.
Модель может быть использована для проверки «адекватности» коммерческих предложений от банков и лизинговых компаний с учетом скрытых затрат, связанных с разностью налогообложения двух схем.

Зачастую задать в модели график, полностью соответствующий предложению финансовой компании (банка или лизингового оператора) невозможно, поскольку они используют свои собственные методики расчета затрат. Поэтому в расчетных графиках предусмотрено несколько «желтых» полей, которые могут быть исправлены вручную для получения финального сравнения затрат по схемам.

Общая информация и понятия кредита и лизинг

Кредит — предоставление банковским учреждением физическому либо юридическому лицу денежной суммы для покупки требуемых товаров, мощностей, автомобилей и прочего имущества. Средства подлежат возврату с процентами согласно договору кредитования.

Лизинг — услуга, при которой ИП либо юридическое лицо берет имущество в аренду на длительный срок с возможностью последующего выкупа. Схема с обязательным последующим выкупом называется финансовым лизингом (в этом ее отличие от операционного лизинга – простой аренды). Цепочка взаимоотношений разных сторон выглядит так:

1. Компания, предоставляющая данный сервис (лизингодатель), покупает дорогостоящую технику или оборудование у производителя. Также предметом отношений лизинга могут выступать торговые площади, здания и проч., кроме участков и природных объектов.
2. Предприниматель либо представитель организации обращается в лизинговую компанию, собрав необходимые документы. Обязательным условием является первый взнос (аванс), эта цифра составит от 5 до 20% от полной стоимости.
3. Сделка завершается подписанием арендного договора с указанием процента вознаграждения и срока действия. Предмет договора передается в пользование арендатору на оговоренный период времени.

Оба термина относятся к финансовым инструментам, которые позволяют без внесения полной суммы получить необходимый транспорт или оборудование в пользование. Каждая из услуг обладает своим перечнем преимуществ и недостатков.

Достоинства лизинга перед кредитом

Полноценное развитие фирмы не обходится без финансовых затрат на покупку дополнительного оборудования или транспорта, информационную поддержку, компьютерное обеспечение и т.д.

Свободными средствами располагают единицы предпринимателей, однако выход всегда есть: даже если денег не хватает, всегда можно воспользоваться такими услугами как кредит или лизинг.

Что выгоднее, необходимо рассматривать по нескольким показателям. Разберем выгоды лизинга перед кредитом.

Условия предоставления

Кредитная деятельность банковской системы регламентируется условиями предоставления крупных займов предпринимателям и ООО.

Так, чтобы взять в кредит сумму, требуемую для осуществления закупки имущества, необходимо подать в банк пакет документов, балансовые показатели, причем копии должны быть заверены у нотариуса. В итоге только сбор данных и нотариальное заверение займет минимум неделю.

Рассмотрение документации банком занимает 2-3 недели, в течение которых тщательно изучаются экономические показатели, официальные отчеты и бумаги.

Лизинговые компании также требуют подтвердить платежеспособность, однако здесь к клиенту относятся более лояльно.

Лизингодатель рассматривает не только «сухие» документы, при изучении данных клиента учитываются все положительные моменты, а в том числе неофициальный доход. Это связано с тем, что предмет лизинга всегда ликвиден для страховой компании, т.к.

Подтверждение передачи имущества в финансовую аренду осуществляется в срок до 1 недели в 90 % сделок с малым процентом отказов.

Залоговое обеспечение

Получение кредита на покупку автомобиля или техники предусматривает, что предмет договора переходит в собственность заёмщика, однако, он считается залогом до полной выплаты займа с учетом процентов.

То есть, при отказе от внесения очередных платежей предмет, приобретенный за счет кредита, может быть изъят банком через суд (а с недавних пор – еще и во внесудебном порядке, при наличии такого в условиях договора).

Нецелевой денежный кредит предоставляется банком исключительно под залог недвижимости, транспорта, основных средств, товара в эквиваленте стоимости. При отсутствии подходящего залога в кредите будет отказано.

Лизингодатель же остается владельцем (но не собственником) предмета аренды в течение всего срока действия договора, поэтому залог при лизинге требуется крайне редко.

Прозрачные условия и гибкий подход к построению графика

Ставка по лизингу и кредиту отличается незначительно, однако, проценты в договоре лизинга начисляются по простой схеме, предполагая одинаковый размер ежемесячного вознаграждения либо дифференцированную схему. Лизингополучатель всегда видит итоговый график платежей, может просить предусмотреть отсрочку в данном графику.

Кредит — совсем другое дело, здесь за малым процентом может скрываться дополнительная единовременная комиссия. К ставке, которой оперируют кредитные специалисты, могут добавиться:

• страхование предмета договора, рисков заёмщика, жизни и трудоспособности ИП и т.д., данные платежи составят 1-2% от суммы кредита в месяц;
• единоразовая комиссия за предоставление кредита, которая входит в общую сумму и погашается с «телом» займа.

В договоре с лизинговой компанией можно оговорить отсрочки по ежемесячным платежам и скорректировать их размер, если работа фирмы приносит сезонный доход.

Для банка такой подход – практически исключен.

Комплексное обслуживание

Выдача кредита подразумевает только оплату товара продавцу и страховки. Лизингодатели же предлагают включить в договор не только сам предмет аренды, но и его обслуживание.

Это все опять же связано с тем, что страховая компания обычно специализируется на работе с предметом лизинга и имеет договоре не только с поставщиком, но и с сервисными компаниями, имеет возможность получения скидки от них.

К примеру, к лизингу автомобиля могут быть включены обслуживание на ТО, страховку, расходы на топливо, налоги и прочие расходы. Преимущество заключается в том, что все затраты равномерно распределяются на срок действия договора, избавляя получателя услуг от крупных единоразовых выплат.

Если фирма арендует автопарк, лизинговая компания может взять на себя расходы на содержание транспорта и его бесперебойную работу.

Ускоренная амортизация и снижение налога на прибыль

Срок амортизации грузового и специализированного транспорта с объемом двигателя свыше 3,5 л при лизинге по сравнению с условиями стандартных программ кредитования снижается с 5-7 лет до 21 мес. и 7-10 лет до 29 мес. соответственно.

Специальный коэффициент амортизации не должен превышать отметку 3. Ежемесячные платежи по лизингу вносятся в группу затрат, что означает снижение налога на прибыль. Взносы по лизингу включаются в себестоимость продукции, а потому быстро окупаются. По истечению договора осуществляется выкуп предмета лизинга по низкой стоимости за счет ускоренных амортизационных темпов.

Что касается кредита, затраты на его погашение частично покрываются начислением амортизации. В отличие от лизинга, платежи по кредитам нельзя в полном объеме отнести к затратам, часть процентов переносится на прибыль. Данная сумма рассчитывается как разница между банковским процентом и ставкой рефинансирования ЦБ РФ, умноженной на максимальный коэффициент 1,8 (в иностранной валюте — 0,8).

Уплата НДС при лизинге – налоговая оптимизация на ОСН

Законодательство о лизинге позволяет принимать входящий НДС к зачету ежемесячно по мере уплаты платежей по лизинговому договору, в то время, как кредитный договор – только в конце, при постановке предмета на баланс организации.

Основное отличие также состоит в том, что проценты по кредиту не облагаются НДС, а значит их нельзя принять к зачету при уплате НДС организацией. В то время как при длительном сроке кредитования или лизинга, проценты составят очень значительную часть всей суммы сделки. Это очень важное экономическое преимущество лизинга для плательщика НДС.

Скидки от поставщика

Кредитные программы не предусматривает скидки на оплату товара для предпринимателей и организаций, акционные предложения доступны только частным лицам.

Лизинговые компании же могут предложить оборудование или авто по специальному предложению. Это объясняется тем, что такие организации часто закупают продукцию непосредственно у поставщика оптом, то есть по сниженной цене. В свою очередь, лизингодатель может сдать ее в аренду на выгодных условиях и при этом не остаться в минусе.

Самый яркий пример — лизинг с нулевым удорожанием, то есть по истечению срока договора клиент выходит на розничную стоимость предмета договора, несмотря на заемное финансирование. Чаще всего такой метод применяется при автомобильном лизинге, в итоге после нескольких лет использования транспортного средства лизингополучатель за весь период оплачивает сумму нового авто в салоне.

Стоимость финансирования

Так как длительная аренда не является бесплатной для самой лизинговой компании, а лизингодатели, как известно, сами привлекают заемное финансирование, то в среднем стоимость финансирования у лизинговых компаний выше, чем ставка кредитования у банка. Что, впрочем, обычно компенсируется скидками от поставщиков, налоговыми выгодами, а также увлечением срока договора.

Начисление НДС на УСН

НДС облагаются лизинговые платежи в полном объеме. Если предприятие работает по упрощенной системе налогообложения и не платит НДС, этот налог в составе лизинговых платежей увеличивает сумму затрат по оплате обязательств лизинга. Если же система налогообложения лизингополучателя предусматривает оплату НДС, недостаток аннулируется, а, напротив, становится налоговой оптимизацией.

Предмет лизинга — собственность лизинговой компании

Заключение договора лизинга означает лишь передачу его предмета во временное пользование клиенту, при этом он остается собственностью лизингодателя. Арендуемое имущество может эксплуатироваться в полном режиме, однако, несвоевременная оплата лизинговых платежей и просрочки без согласования с лизингодателем могут привести к его изъятию.

Компания, владеющая правами на собственность, имеет право забрать предмет договора без судебного решения в связи с грубым нарушением условий договора и эксплуатации.

И лизинг, и кредит применимы в современной практике компаний. Чтобы сделать верный выбор, внимательно изучите рынок предложений, задавайте вопросы, сделайте сравнительный расчет и привлекайте компетентных специалистов.

Источник: http://calculator24.ru/2016/03/13/chto-vygodnee-lizing-ili-kredit-sravnitelnyj-kalkulyator/

Основные отличия лизинга от банковского кредита

ПОДАТЬ ЗАЯВКУ НА КРЕДИТ И БЫСТРО УЗНАТЬ РЕШЕНИЕЛизинг имеет с кредитом как сходство, так и отличия. Общее в понятиях то, что это способы привлечения финансирования. Но если к кредитованию прибегают как частные лица, так и компании, то лизинг обычно используется в коммерческой деятельности. Хотя ряд банков предоставляет данный продукт и для физических лиц.

Далее проведем сравнительный анализ обеих форм привлечения заемных средств и рассмотрим, в чем их разница и в каких случаях выгоден лизинг, а в каких кредит.

В сделке лизинга участвуют кредитор (лизингодатель), арендатор (лизингополучатель) и продавец (владелец собственности или производитель техники). В рамках трехсторонних отношений кредитор по поручению арендатора приобретает у продавца имущество по спецификации и ценам, указанным в лизинговом договоре, и затем передает его на правах аренды лизингополучателю за оговоренную плату.

Такой вид отношений называется финансовым лизингом. Кредитор получает прибыль, а арендатор перечисляет ему плату за пользование имуществом.

Размер возмещения обеспечивает полный возврат его стоимости к концу срока эксплуатации. После оплаты заемщик становится полноправным владельцем имущества.

Иногда в сделке участвуют всего две стороны: владелец оборудования и арендатор, без привлечения стороннего кредитора. Тогда лизинг называется оперативным.

Взять в подобный кредит можно только не потребляемые материальные ценности, которые не подвержены быстрому износу, моральному устареванию и резкому снижению стоимости.

Нельзя заключить договор на аренду сырья или материалов, продуктов питания и т.д. Для краткосрочного финансирования таких сделок часто используется факторинг – в этом случае покупателю предоставляется небольшая отсрочка платежа за товар за счет посредника, который производит оплату поставщику, а затем истребует средства с покупателя.

Предметы лизинга характеризуются технологичностью, редким спросом и высокой ценой. Обычно это транспорт (в том числе легковые и коммерческие авто), оборудование, спецтехника.

Банковский кредит – это форма двухсторонних кредитных отношений, в которой в роли кредитора всегда выступает банк. Он предоставляет заемщику оговоренную сумму на условиях полного возврата с выплатой процентов за пользование полученными средствами. Сроки возмещения, графики платежей, ответственность сторон и другие существенные условия прописаны в договоре.

Таким образом, исходя из определения понятий, можно сделать следующие выводы:

• лизинг имеет общие черты как с кредитом, так и с арендой, поскольку финансирование привлекается за плату, а право собственности не наступает до окончательного выкупа;
• кредит может иметь целевое и нецелевое назначение, средства могут выдаваться без залога, в то же время возможно привлечение поручителей: при лизинге подобные понятия вообще отсутствуют, а финансирование строго целевое (приобретается конкретное оборудование или транспорт);
• кредитами пользуются как юридические, так и физические лица (могут получать средства для личных нужд), лизинг имеет смысл в коммерческой деятельности, для частных нужд предоставляется очень редко.

Преимущества лизинга

В основе понятий кредита и лизинга одна суть – получение определенного ресурса во временное пользование на условиях поэтапного возмещения стоимости и выплаты компенсации за снижение цены или упущенную выгоду. Однако по итогам применения двух кредитных инструментов результаты для заемщика и кредитора различны.

Лизинг по сравнению с кредитом имеет следующие преимущества:

1. Снижение налоговой нагрузки. Ускоренный порядок начисления амортизационных платежей побуждает предприятие делать выбор в пользу лизинга, даже если калькулятор кредитов показывает меньшую сумму за пользование заемными средствами. Дело в том, что амортизация относится на расходы (затраты) и тем самым уменьшает налогооблагаемую базу по имуществу и прибыли. Предприятие отчисляет в бюджет меньше денег.
2. Обновление производства. Предметом лизинга чаще становится высокотехнологичное оборудование, в т.ч. новейшие модели, что позволяет собственнику своевременно модернизировать производство. Техника остается во владении лизингодателя и арендатор избавлен от необходимости искать пути сбыта «отработавшего» оборудования. Если же его эксплуатация еще способна принести прибыль, то он может выкупить ее по остаточной стоимости.
3. Кредитование без залога, без поручительства. Предмет лизинга – собственность арендодателя, обязательства сторон по договору обычно застрахованы, поэтому в обеспечении залогом нет необходимости. Например, при продаже авто в кредит физическому лицу, кредитор почти всегда требует предоставить поручительство третьего лица либо оставить машину в залог. При оформлении лизинга автомобиль будет в собственности банка, а ответственность водителя (арендатора) будет застрахована КАСКО, ОСАГО.
4. Необязательное страхование. Платежи по страховке увеличивают стоимость займа, при лизинге заключение договора желательно, но не обязательно. При этом страхование является обязанностью владельца оборудования, а не лизингополучателя.
5. Ускоренное оформление на выгодных условиях. Использование лизинговой формы кредитования позволяет получить нужное имущество значительно быстрее, чем при заявке на банковский кредит. Процедура рассмотрения по лизингу проще.

Минусы по сравнению с кредитом

Несмотря на очевидный набор преимуществ, лизинговая форма кредитования имеет и свои недостатки:

1. Отсутствие права собственности. В случае лизинга покупатель не является собственником имущества до момента окончательного расчета.
2. Ограниченность предложения. Рынок лизинговых услуг развит неравномерно, поэтому в каком-то регионе может не оказаться лизингодателя, предлагающего к аренде имущество с нужными характеристиками. Оформление лизинга в других регионах, в рамках международных соглашений может повлечь дополнительные траты на транспортировку, страхование и т.д.
3. Возможность отзыва. Лизингодатель вправе отозвать свое имущество, если у него есть сомнения в платежеспособности заемщика. Таким образом, высока вероятность такой ситуации, что покупатель выплатил практически всю стоимость оборудования, а договор расторгается и оборудование нужно вернуть лизингодателю.
4. Обычно более высокая итоговая стоимость финансирования, чем при банковском кредите. Также не гарантируется право досрочного выкупа.

Сравнительный анализ

Обобщая сказанное в предыдущих разделах, можно выделить основные отличия лизинга от кредита. Они приведены в следующей таблице.

Большинство пунктов имеют значение именно для юридических лиц. Для частников разница по сути сводится к следующему:

• при лизинге требования к заемщикам более лояльные, кредитная история, как правило, не проверяется;
• расходы на техобслуживание и страховку несет лизингодатель;
• физическое лицо не является собственником машины, поэтому не может пользоваться ей на 100%, например, менять что-либо в техническом оснащении без согласования с владельцем.

Таким образом, можно сделать вывод, что в общем случае лизинг выгоднее кредита для коммерческой деятельности, при покупке авто для частного пользования имеет смысл брать банковский кредит.

Источник: https://creditkin.guru/lizing/otlichie-ot-kredita.html

Чем лизинг отличается от кредита — список основных отличий и преимуществ

Евгений Маляр # Нюансы бизнеса

В отличие от кредитования, лизинговый договор позволяет лизингополучателю вычитывать из доходов все лизинговые выплаты, благодаря чему снижается сумма налогов.

• Четыре вида заимствования
• Существует ли преимущество лизинга перед рассрочкой и другими формами кредитования?
• В чем разница между кредитом и лизингом
• Сравнительный анализ лизинга и кредита при покупке автомобиля
• Так как же лучше приобретать автомобиль – по лизингу или в кредит?

Отношения в современной экономике основаны на заимствовании. Формы этого явления разнообразны, но в общем их можно разделить на четыре основные категории: кредитование, заем, ссуда и лизинг. Статья о том, чем отличаются эти понятия, между которыми прослеживаются и общие черты.

Четыре вида заимствования

Для начала следует привести определения всех этих способов заимствования, а уже потом искать между ними различия и определять преимущества.

• Кредит – одалживание суммы на основе платности финансовой услуги. Классифицируется по многим признакам: сроку, наличием целевого назначения (или его отсутствием) и другим критериям.
• Займ – передача другому юридическому лицу денежных средств на определенный срок. В некоторых случая это понятие определяется как беспроцентный кредит, хотя за нарушение сроков погашения может быть установлена пеня.
• Ссуда – передача во временное пользование (владение) имущества с обязательством возврата на безвозмездной основе. Отличается от займа вещественной (а не денежной) формой одалживаемой ценности. Одна из сторон осознанно допускает нанесение себе ущерба, обусловленного износом предмета в процессе использования. Ссуда бывает и бессрочной, когда конкретная дата возврата договором не установлена.
• Лизинг – передача в пользование одной стороне предмета, специально для этого приобретенного другим участником договора. Услуга предусматривает оплату сверх начальной стоимости предмета. Лизинг может быть финансовым, позволяющим получателю объекта стать собственником объекта, или оперативным, если этого права нет.

Эксклюзивные лизинговые предложения для бизнеса

Европлан предлагает оформить автомобили любого класса в лизинг по самым выгодным ставкам в России. Оцените выгоду лично!

Посмотреть доступные авто

Приведенные определения указывают лишь на общие признаки экономических понятий. Каждое из них характеризуется разнообразием внутренних видов и подкатегорий.

Например, в хозяйственной деятельности широко практикуются коммерческая и товарная формы кредита, выдаваемые в вещественной, а не денежной форме.

Лизинг как способ заимствования обладает многими существенными признаками аренды, и по своей сути таковой является, хотя у него есть специфические черты.

Еще больше путницы вносит часто употребляемый термин «рассрочка», под которым подразумевается оплата по частям. Торгующие организации, предлагающие этот вид расчетов, ненавязчиво намекают на отсутствие переплаты, то есть безвозмездность услуги, что не соответствует действительности. Рассрочка – другое имя кредита, а он бесплатным не бывает.

Существует ли преимущество лизинга перед рассрочкой и другими формами кредитования?

Утверждать, что лизинг лучше, чем кредит или рассрочка, однозначно нельзя. В каждом случае следует учитывать задачи, стоящие перед предприятием, его финансовое состояние и множество других факторов, влияющих на решение о выборе той или иной формы заимствования.

Для большей понятности можно свести отличия кредита, займа, ссуды и лизинга в таблице:

Критерий, принимаемый в качестве главного в данном случае – отношение к одалживаемому предмету после завершения срока договора. Займ и ссуда предполагают его возврат. Приобретение в кредит (в том числе в рассрочку) и финансовый лизинг означают возможность получения права собственности по завершении всех полагающихся выплат.

В чем разница между кредитом и лизингом

Это два наиболее популярных способа приобретения активов, когда наличных средств у предприятия недостаточно для прямой покупки у продавца. Основная разница между кредитом и лизингом состоит в праве собственности на приобретаемый предмет. Он принадлежит:

• При кредитовании – дебитору. Будучи должником перед банком, он может распоряжаться объектом. Существуют определенные ограничения прав собственности, если приобретенный объект одновременно служит обеспечительным имуществом (залогом). Его нельзя закладывать повторно или продать без разрешения кредитора.
• При лизинге безусловным собственником предмета является лизингодатель. Его права обеспечивает договор купли-продажи, заключенный с продавцом объекта или иной правоустанавливающий документ. До окончания срока соглашения арендатор (лизингополучатель) распоряжается и владеет имуществом, но распоряжаться им не может, то есть собственником не считается. Вторичный лизинг (сублизинг) допускается, если арендодатель дает на него согласие.

Право распоряжаться имуществом отличает собственника от владельца или пользователя.

Эти понятия в обиходе также часто путают. Владелец может лишь использовать предмет в своих интересах на законных основаниях. Если сотрудник ГИБДД остановит машину лизингополучателя за нарушение правил дорожного движения, то полную ответственность будет нести именно арендатор, являющийся владельцем, хотя правами собственника он не обладает.

Лизинг отличается от кредита размером регулярных установленных договором выплат, и, как правило, в меньшую  сторону. Как будет доказано ниже, в общей сложности приобретение способом финансовой аренды обойдется дороже.

При учете этого фактора следует учитывать, что финансовый арендодатель берет на себя многие затраты, которые лицо, приобретающее предмет в кредит, несет самостоятельно. Эти издержки следует мысленно вычитать из лизинговых выплат, и тогда картина сложится менее драматичная.

Выгода лизинга по сравнению с кредитом состоит в особенностях налогообложения. Кредитуемое предприятие может относить на затраты только банковские проценты. В то же время лизингополучатель пользуется правом вычитать из дохода все свои лизинговые выплаты, то есть полную стоимость приобретаемого предмета, что снижает фискальную нагрузку. Этот же подход следует применить к налогу на имущество.

Есть и другие причины, по которым лизинг становится все более популярным:

• оперативность принятия решения;
• упрощенный подход к требуемому пакету документов;
• экономия времени на оформление;
• право на ускоренную амортизацию;
• возможность подмены в случае временного выхода объекта из строя (например, автомобиля в случае поломки или ДТП);
• предоставление лизингодателем многих дополнительных услуг.

Сравнительный анализ лизинга и кредита при покупке автомобиля

От абстрактных рассуждений о том, что выгоднее и при каких условиях, проку мало. Наглядно финансовые преимущества демонстрируют сравнительные расчеты, довольно трудоемкие, если их производить самостоятельно и вручную.

И дело не только в размерах ежемесячных выплат при каждом из этих способов приобретения актива (например, автомобиля), и даже не в их сумме.

На результативность метода влияют особенности начисления налогов на добавленную стоимость и прибыль.

Зная средневзвешенные процентные ставки, рассчитать лизинг и кредит в части суммарных платежей довольно просто.

Однако для определения их сравнительной эффективности лучше воспользоваться хотя бы самыми простыми программными средствами, к счастью, доступными в интернете. Они есть для каждой финансовой услуги по отдельности.

Удобнее же всего применить сравнительный онлайн-калькулятор кредита и лизинга, считающий оба варианта одновременно, чтобы при прочих равных условиях принять правильное решение.

Скачать такую программу можно по этой ссылке.

Для примера можно взять новый (подержанные машины в лизинг не сдаются) автомобиль Lada Largus, 2018 года выпуска, стоящий 575,8 тыс. руб. При использовании калькулятора необходимо заполнить следующую таблицу:

В данном примере срок кредита и лизинга принят равным, продолжительностью в три года. Кроме этого, на результат влияет размер начального взноса – 20%, хотя он может быть другим. Считаем, что «Лада-Ларгус» должна быть полностью амортизирована за четыре года. Ставка по кредиту принимается для упрощения расчетов и сравнения равной 20% для обоих сценариев.

Таблицу общей системы налогообложения заполнять не нужно – она содержит актуальные данные для Российской Федерации.

Результат выглядит следующим образом:

К таблице конечных результатов прилагается график платежей по кредиту и лизингу, который сейчас можно не учитывать.

Теперь самое интересное. Лизинг представляется более выгодным, если сравнивать отток его средств с кредитным. Но следует понимать, что для получения автомобиля в собственность, лизингополучателю нужно выкупить его по начальной стоимости. При аннуитетной схеме погашения она составит 25% начальной стоимости, то есть ее четверть – 143 050 рублей.

Если ставится конечная задача приобретения машины, то есть ее выкуп, то эту сумму нужно прибавить к итоговым затратам по лизинговому сценарию. Они составят 734 130 рублей – это больше, чем по условиям кредита.

Так как же лучше приобретать автомобиль – по лизингу или в кредит?

Вывод, который можно сделать из приведенных расчетов, неоднозначен и зависит от целей, которые ставит перед собой юридическое или физическое лицо, являющееся получателем предмета.

На выбор существенно влияет отношение к приобретаемому или арендуемому объекту. Лизинг предполагает беспроблемное пользование автомобилем в течение оговоренного срока.

После этого его можно вернуть лизингодателю или выкупить.

Следует учитывать, что «в хвост и гриву» эксплуатировать машину не позволяют условия договора – чаще всего устанавливаются ограничения на ежемесячный пробег и жесткие условия регулярного технического обслуживания.

Что касается кредита, то выбора у дебитора нет – после всех выплат автомобиль достается ему, вместе с заботами о том, что делать с изношенным «железным конем». Его можно поддерживать в исправном состоянии, тратя на это деньги, или недорого продать, чтобы купить новый.

В конечном счете выбор между лизингом и кредитом остается за приобретателем.

Источник: https://Delen.ru/nyuansy-biznesa/chem-lizing-otlichaetsja-ot-kredita.html

Чем отличается лизинг от кредита?

Имея потребность в каком-либо транспорте или имуществе, людям нередко приходится задумываться о приобретении его за счёт заёмных средств или взятии в аренду. Кредитование и лизинг – это два основных варианта решения проблемы при отсутствии собственных денежных средств. Между ними есть существенные различия. Оба варианта имеют достоинства и недостатки.

Кредит – это денежный займ, который оформляется в виде договора между финансовой организацией и заёмщиком. Деньги выдаются человеку или организации на определённый срок и под процент за пользование. Заёмщик может тратить кредитные средства на своё усмотрение, ни перед кем не отчитываясь за их расходование.

Лизинг – это долгосрочная аренда имущества с последующим переходом права собственности. Лизинговая компания является владельцем имущества (обычно это транспорт, оборудование, недвижимость). Лизингополучатель лишь им пользуется с постепенной выплатой его стоимости. Он должен платить арендную плату до тех пор, пока стоимость не будет погашена полностью.

Различия в процентных ставках

Лизинг и кредит имеют значительное отличие в процентных ставках, которые заёмщик или лизингополучатель должен выплатить. Лизинг предполагает сдачу в аренду на длительный срок.

Помимо стоимости имущества в лизинговые платежи включаются прибыль лизинговой компании (от 4-7% удорожания до 16-22%) и её дополнительные расходы.

Общую сумму разбивают на части, составляя график на весь срок эксплуатации имущества.

В случае оформления денежного кредита человек несёт финансовые обязательства перед банком, с которым он заключил договор. Процентные ставки достаточно разнообразные в зависимости от выбора кредитной организации (10-30%).

Льготы бизнесу

Лизинг – это выгодный вариант для бизнесменов. График выплат достаточно гибкий. Зачастую первый взнос оплачивается только после того, как предмет аренды начнёт приносить доход. То есть, когда оборудование или транспорт отработают определённое время. Кредит же необходимо выплачивать строго по графику вне зависимости от результата.

У субъектов бизнеса приобретаемое имущество по лизингу ставится на баланс и не облагается налогами. Но зато лизинговые платежи включают НДС. Если лизингополучатель – юридическое лицо, то он несёт меньшие потери, чем физические лица, не являющиеся плательщиками НДС. Это ещё одна льгота бизнесу.

Плюсы и минусы лизинга

Лизинг обладает рядом преимуществ в сравнении с кредитом:

• возможность приобретения б/у имущества;
• длительный срок (до 5-10 лет), за который можно расплатиться с лизингодателем;
• гибкий график выплат с возможностью продления или ускоренной амортизации (списания стоимости физического износа имущества);
• возможность поставить на расход лизинговые платежи с правом возврата НДС по законодательству (для юрлиц);
• низкая процентная ставка;
• меньший срок рассмотрения заявки на лизинг, чем на кредит, и менее жёсткие требования к лизингополучателю, чем к заёмщику банка.

Но есть и минусы у лизинга. Лизингополучатель не владеет имуществом и не может им распоряжаться. Оно до конца срока остаётся собственностью лизинговой компании, и в случае взысканий к лизингодателю имущество будет потеряно для лизингополучателя. Также недостатком является то, что платежи облагаются налогом на добавленную стоимость.

Преимущества и недостатки кредита

У кредита также есть свои плюсы и минусы. К преимуществам можно отнести:

• оформляется покупка имущества, оно сразу становится собственностью заёмщика (но в случае если оно является залогом по кредитному договору, то человек не может его продать);
• собственность, взятая в кредит, не может быть забрана у заёмщика, если он выполняет свои обязательства;
• быстрое освобождение от долговых обязательств (небольшой срок выплаты займа).

Основной недостаток кредита – это жёсткие условия, в которые ставит заёмщика финансовая организация. Он должен платит в точно указанную дату определённую сумму ежемесячно.

Что выгоднее для предприятий?

Если разбираться в том, что выгоднее будет какому-то предприятию – кредит или лизинг, – то ответ очевиден. Безусловно, лизинг. Компания может приобрести в аренду любое оборудование, которое ей требуется, или конкретный транспорт, необходимый для производства.

При этом выплаты будут производиться в удобном для предприятия режиме. Их можно проводить как расходные операции предприятия, включая в баланс, и тем самым минимизировать налогообложение. К концу срока, когда амортизация имущества будет полностью списана, оно перейдёт во владение лизингополучателя.

Что более выгодно для физических лиц?

Для физического лица нет однозначного ответа на вопрос, что выгоднее. К примеру, если заёмщик решил оформить автокредит, то он может подобрать для себя довольно лояльные условия кредитования. Транспорт сразу перейдёт во владение к человеку, но зато он не сможет продать его до окончания выплат. При этом он может приобрести в кредит лишь новый автомобиль.

Лизинг предоставляет возможность аренды с последующим выкупом и подержанного транспорта. Происходит перерасчёт его амортизации и составление графика платежей. Главный минус лизинга – это высокое налогообложение для физических лиц и тот факт, что по документам человек не является владельцем имущества.

Критерии выбора оптимального варианта

Прежде чем определиться между кредитом и лизингом, необходимо учесть много факторов. То, что хорошо для одного, не является оптимальным решением для другого. Следует учесть:

• кредитную историю;
• процентные ставки;
• характеристики имущества (новизна, стоимость, срок эксплуатации и др.);
• статус заёмщика (юридическое или физическое лицо, плательщик НДС или нет), его кредитоспособность.

Также имеют значение такие критерии, как скорость получения имущества (рассматривать заявку на лизинг будут быстрее) и сроки возврата задолженности. 

Источник: https://www.Sravni.ru/enciklopediya/info/chem-otlichaetsja-lizing-ot-kredita/