Закон О Дарении Доли Недвижимости 2020

Дарение доли в квартире в 2020 — между близкими родственниками, нужен ли нотариус, как оформить — Жилье

Дарение между родственниками является наиболее распространенным видом сделки. Такой вариант передачи имущества предполагает наименьшие затраты и осуществляется проще чем иные способы. Читайте в статье, как происходит дарение доли квартиры между близкими родственниками в 2020 году.

Дарение доли – общие нюансы

Дарение подразумевает безвозмездную передачу имущества от одного лица другому на основании договора. Даритель вправе передать любую вещь, принадлежащую ему, или право на нее.

Передать в дар можно в том числе и часть квартиры. При этом не нужно получать согласия владельцев остальных долей. Исключение составляет ситуация, когда объект недвижимости находится в совместной собственности супругов.

Дарственная на долю квартиры родственнику должна включать в себя все существенные нюансы, а именно:

• данные дарителя и одаряемого;
• четкое указание на размер передаваемой доли;
• дату и место оформления документа;
• описание предмета дарения, по которому его можно идентифицировать.

Рекомендуется обратиться за составлением договора дарения к специалисту. Каждая ситуация включает индивидуальные особенности, поэтому не стоит доверять типовым формам, скачанным из интернета.

Если вы все же решили оформлять дарственную на долю самостоятельно, необходимо учесть, что нельзя включать в текст следующую информацию:

• перечисление каких-либо платежей в пользу дарителя и что-либо, указывающее на возмездность оформляемой сделки;
• условия, которые подразумевают обязанность одаряемого произвести какие-либо действия в отношении дарителя (к примеру, пожизненное содержание);
• сведения, согласно которым подарок становится собственностью одаряемого только после смерти дарителя (в таком случае оформляется не дарственная, а завещание);
• прочие указания и условия, которые нарушают действующее законодательство.

При наличии хотя бы одного из этих условий дарственная будет признана недействительной. Подобные документы легко оспариваются в судебном порядке.

Особого отличия межу дарением близкому родственнику и чужому человеку нет. И в том, и другом случае договор составляется аналогично. Однако существенное различие наступает после.

При дарении между близкими родственниками (родители, дети, братья и сестры, в том числе и неполнородные) не возникает необходимости оплачивать имущественный налог.

Этого нельзя сказать о передаче объектов недвижимости иными способами. Поэтому довольно часто под видом дарения скрывается купля-продажа.

Однако стоит понимать, что при выявлении фикции сделка может быть признана недействительной.

Особенности дарения несовершеннолетнему родственнику

Нередко сложности возникают при дарении доли несовершеннолетнему родственнику. Подобная процедура имеет ряд нюансов и особенностей.

Дарственная в этом случае должна включать сведения о лице, представляющем интересы несовершеннолетнего гражданина. В остальном текст договора будет примерно такой же, как и при дарении взрослому. Тем не менее стоит обратиться за составлением текста документа к профессиональному юристу. Получить помощь можно на нашем сайте.

После составления и подписания договора потребуется пройти процедуру государственной регистрации перехода права собственности от дарителя к одаряемому. Для этого необходимо обратиться в Росреестр или МФЦ.

Чтобы осуществить регистрацию потребуется предъявить следующие документы:

• паспорт дарителя и представителя одаряемого несовершеннолетнего родственника;
• свидетельство о рождении несовершеннолетнего;
• документы, подтверждающие наличие права собственности на долю – свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРН;
• документ-основание возникновения права собственности – договор купли-продажи, дарственная, свидетельство о вступлении в права наследования и т.п.;
• согласие родителей несовершеннолетнего ребенка на принятие им имущества в дар;
• согласие на сделку, полученное из органов опеки и попечительства;
• заявление о необходимости государственной регистрации;
• квитанцию об оплате государственной пошлины в размере 2000 рублей;
• оформленный договор дарения в трех экземплярах – для дарителя, одаряемого и Росреестра.

Весь пакет документов передается сотруднику Росреестра или МФЦ. Нужны оригиналы. Специалист получит все бумаги, проверит их корректность и выдаст заявителям расписку о получении.

Срок регистрации обычно не превышает пять рабочих дней. В указанную дату необходимо явиться по месту подачи документов и получить на руки выписку из ЕГРН и дарственную с проставленным штампом о регистрации. После этого собственником доли квартиры становится несовершеннолетний родственник.

Процесс оформления дарения доли родственнику

Оформить дарственную на долю дома или квартиры родственнику можно самостоятельно, с помощью нотариуса или воспользоваться услугами профессионального юриста. Последний вариант предпочтительнее, так как в этом случае вы сэкономите и деньги, и время, при этом сможете быть спокойны за корректность оформления.

При самостоятельном оформлении стороны дарения все действия предпринимают сами без помощи специалистов. Им потребуется составить текст договора, собрать требуемые документы и передать их в регистрирующий орган.

Важно быть очень внимательными при оформлении, так как даже малейшая неточность может стать причиной отклонения дарственной и отказа от регистрации. Кроме того, при некорректном или двусмысленном составлении текста заинтересованные лица смогут оспорить сделку в судебном порядке.

Если сделка оформляется не между близкими родственниками, потребуется также уплатить налог в размере 13 % от стоимости подарка. Это предусмотрено налоговым законодательством.

Оформление дарственной между родственниками у нотариуса, наверное, наиболее затратный способ. Нотариусы недешево оценивают свои услуги. Тарифы следует уточнять к нотариальной конторе. В среднем, заключение сделки обойдется вам в сумму около 30 000 рублей.

Не стоит оформлять, так называемый, предварительный договор дарения доли. Этот документ не имеет практически никакой юридической силы. Он подразумевает не фактическую передачу имущества, а лишь намерение сделать это в будущем. Предварительный договор не несет за собой правовых последствий и может быть отменен в любой момент по желанию сторон.

Документы, необходимые для дарения между родственниками

Для оформления дарственной на долю близкому родственнику потребуются следующие документы:

• договор дарения;
• заявление от сторон о госрегистрации;
• квитанция на оплату государственной пошлины в размере 2000 рублей;
• общегражданские паспорта сторон;
• нотариально заверенные доверенности, если действуют представители;
• техническая документация на объект недвижимости из БТИ;
• документы, подтверждающие право собственности на долю;
• согласие супруга/супруги дарителя на совершение сделки;
• справка о стоимости доли, передаваемой в дар;
• выписка из домовой книги, включающая сведения обо всех прописанных на жилплощади лицах.

Потребуются также документы, подтверждающие степень родства, чтобы избежать необходимости налогообложения.

При оформлении дарственной не требуется получать согласия от других сособственников. Это нужно делать только в случае заключения купли-продажи, так как в этой ситуации совладельцы имеют преимущественное право покупки. Собственник может подарить свою долю кому угодно, не получая ни от кого разрешения на сделку.

При возникновении вопросов обращайтесь за юридической консультацией. Получить бесплатную правовую помощь можно на нашем сайте. Задайте вопрос эксперту в специальном окне.

Теперь вы знаете, как происходит дарение доли квартиры между близкими родственниками в 2018-2019 году. Рекомендуем воспользоваться юридической помощью, чтобы избежать ситуаций, когда дарственная признается недействительной.

Источник:

Как оформить дарственную на долю

Дарственная — это бытовое название договора дарения. С юридической точки зрения это пример одностороннего договора. Но термин «односторонний» вовсе не означает, что у этого договора только одна сторона, — в договоре всегда не меньше двух сторон, которые его подписывают. В данном случае это значит, что у одной стороны договора есть только права, а у другой — только обязанности.

Что вы узнаете

То, что мы обычно называем долей, — это доля в праве собственности на квартиру. Доля в праве — это не часть квартиры, не отдельная комната или две. Доля в праве означает, что вам принадлежит вся квартира, но только в пределах размера доли.

На практике это не очень удобно, особенно если собственники — чужие друг другу люди. Поэтому такие собственники долей часто договариваются о том, кто в какой комнате будет жить и какой частью квартиры будет пользоваться. В особенно сложных случаях сособственники могут выделить свою долю в натуре — поделить квартиру через суд.

Доля обязательно должна быть выделена и оформлена, то есть зарегистрирована в едином государственном реестре недвижимости — ЕГРН. Например, один из супругов решил подарить свою долю в праве на квартиру.

Если до этого доли не выделялись, разделение будет существовать только на словах.

Чтобы подарить или продать такую долю, нужно договориться о разделе прав на квартиру письменно и зарегистрировать доли в Росреестре.

Подарить квартиру или долю в праве на нее можно почти кому угодно: и постороннему человеку, и члену семьи. Но некоторые ограничения все же есть. Они касаются любых дорогих подарков, а не только долей в праве на квартиру.

По характеру запретов понятно, что все они касаются борьбы с коррупцией.

Согласие потребуется только от супруга, если доля появилась во время брака и при этом не досталась вам в наследство или в качестве подарка.

Порядок дарения не зависит от того, кому именно вы решили сделать подарок, — правила одинаковы и для дарения родственнику, и для дарения постороннему человеку. Это скажется только на налогах, которые придется заплатить новому собственнику. Об этом расскажу отдельно.

Какие документы понадобятся. До того как будете подписывать договор дарения, стоит собрать тот же пакет документов, который обычно получают перед продажей квартиры:

1. Документы-основания — это документы, на основании которых собственник получил свою долю. Это может быть свидетельство на наследство, договор купли-продажи или другой документ. Документы обязательно прописаны в графе «Документы-основания», которая есть и в свидетельствах о госрегистрации права собственности, и в выписке из ЕГРН.
2. Выписку из ЕГРН.
3. Выписки из финансово-лицевого счета и домовой книги.
4. Технические документы на квартиру: технический паспорт или экспликацию и поэтажный план.
5. Паспорта сторон договора: дарителя и одаряемого.
6. Документы, подтверждающие родство сторон договора, — это важно, если дарите долю близкому родственнику.
7. Свидетельство о рождении ребенка, свидетельство о заключении брака, нотариальное согласие супруга дарителя — когда это требуется.
8. Доверенности на представителей сторон — если договор подписывают представители.

Если оформляете через нотариуса, он может попросить дополнительные документы. Например, справку из психоневрологического диспансера, чтобы проверить дееспособность сторон. Это особенно актуально в ситуации, когда долю дарит пожилой человек.

В этом случае документом-основанием, например, является договор купли-продажи

Если заверять договор не требуется, вы можете составить его сами, найти шаблон в интернете или заказать у юристов. Мы уже тоже писали, как оформить договор дарения самостоятельно.

Проверьте, чтобы в договоре обязательно были:

1. Информация о квартире: адрес, кадастровый номер и ее общая площадь.
2. Информация о доле в праве собственности: ее размер и на основании чего она вам принадлежит (договор купли-продажи, свидетельство о праве на наследство, дарственная или другой документ).
3. Точные реквизиты каждой стороны договора.

Составить договор у юриста будет стоить от 2 до 10 тысяч рублей в зависимости от сложности договора и скорости его подготовки. Если будете делать договор через нотариуса, он возьмет оплату за услуги технического и правового характера — в каждом регионе и нотариальной палате это разные суммы.

Например, Московская нотариальная палата установила предельный размер оплаты на 2019 год: договоры дарения, обязательные для удостоверения, обойдутся не больше, чем в 6 тысяч рублей, а необязательные — не дороже 8 тысяч рублей.

Если подаете документы самостоятельно в МФЦ, регистрация займет 9 рабочих дней.

Стоимость регистрации. За регистрацию потребуется оплатить только госпошлину — не больше 2000 рублей.

Источник: https://krivtsovo.ru/vypiska-egrn/darenie-doli-v-kvartire-v-2020-mezhdu-blizkimi-rodstvennikami-nuzhen-li-notarius-kak-oformit.html

Дарение жилого помещения в 2020 году — все ошибки и советы юриста

Дарение жилого помещения (далее, жилья), пожалуй, входит в число наиболее распространённых в юридической практике типов сделок, касающихся сферы договора дарения.

Причиной тому служат простота оформления дарственной, дешевизна (относительно иных способов отчуждения имущества), освобождение от налогообложения при дарении (отсутствие уплаты НДФЛ для определённой категории граждан), а также безвозмездностью и другими важными особенностями такой сделки, о которых Вам сегодня готов подробно рассказать автор проекта «Юридическая помощь» и практикующий юрист Олег Устинов.

Тем же, кто пропустил нашу прошлую статью – рекомендуем обязательно ознакомиться с основаниями и нюансами запрета на дарение, перейдя по ссылке.

Общие положения дарения недвижимого жилого имущества в 2020 году

Исходя из 2 пункта 15 статьи Жилищного кодекса Российской Федерации, под жильём следует понимать любое изолированное помещение, входящее в категорию недвижимого имущества, которое отвечает установленным техническим и санитарным требованиям, определяющим данную площадь как пригодную для долгосрочного проживания граждан.

СПРОСИТЬ ЮРИСТА — БЫСТРЕЕ чем читать! ПОЛУЧИ БЕСПЛАТНУЮ КОНСУЛЬТАЦИЮ пока остальные за это ПЛАТЯТ!

Согласно 572 статье Гражданского кодекса Российской Федерации, в рамках договора дарения, одна сторона сделки, которая именуется дарителем, отчуждает в пользу одаряемого (другая сторона дарственной) недвижимость безвозвратно и безвозмездно.

То есть, понимая, что переданное ею имущество останется навсегда в собственности одаряемой стороны, которая не обязана за это предоставлять какие-либо возвратные блага (деньги, услуги, права и пр.).

таким образом, новый владелец получает жильё в своё распоряжение и собственность совершенно бесплатно, не тратя на него личные средства (1 пункт 572 статьи ГК РФ).

Привлекающая внимание наших соотечественников простота оформления дарственной – заключается в отсутствии обязательного сопровождения подобных сделок нотариусом, а также отмене обязательной государственной регистрации самого договора дарения. При этом, в рассматриваемом нами сегодня случае, государственной регистрации требует любое недвижимое имущество (131 статья ГК РФ).

Важно: Проще говоря, при заключении сделки дарения сторонам необходимо провести перерегистрацию права собственности на данный тип имущества.

Кроме того, оформляя дарственную на жильё, даритель и одаряемый обязаны учитывать ограничения и прямые запреты законодателя по отношению к субъектам (575 статья ГК РФ), а также правила оформления договора в случаях владения недвижимостью несколькими собственниками (совместная собственность), учитывать недостатки помещения и пр.

Напоминаем, что, исходя из информации, которая содержится в 208 и 217 статьях Налогового кодекса Российской Федерации, принятие подарка приравнивается законодателем к получению гражданином дохода, облагаемого в 2020 году налогом НДФЛ, размер которого составляет 13% от рыночной общей стоимости объекта дарения на момент заключения дарения. Однако, сегодня по-прежнему существует исключение из правил, согласно которому налогом не облагаются одаряемые, приходящиеся близкими родственниками дарителям.

Особенности жилья как объекта сделки дарения

Так как в России гражданский оборот жилья довольно сильно отличается от иных оборотноспособных вещей, дарение данного типа недвижимого имущества имеет свои особенности, с которыми стоит обязательно ознакомиться сторонам сделки. К примеру, в содержании дарственной в этом случае даритель должен описать все важные характеристики и данные объекта, ознакомившись с которыми одаряемый мог бы выделить даримое жильё из множества аналогичных объектов.

Важно: Исходя из 1 пункта 16 статьи Жилищного кодекса Российской Федерации, к жилищным помещениям, разрешённым к отчуждению по дарственной, в 2020 году относятся частные дома, а также их части, квартиры и их комнаты и др.

Чтобы определить к какому именно типу объектов жилого фонда относится подарок, даритель должен в содержании договора дарения указать физический адрес расположения имущества. При этом, так как предмет сделки выступает в качестве существенного условия договора – отсутствие указания его адреса ведёт к ничтожности дарственной (согласно нормам, описанным в 432 статье ГК РФ).

Также, стоит отметить, что в некоторых случаях, дарение жилья может сопровождаться обременением со стороны дарящей стороны.

Как мы уже упоминали выше, жильё, которое выступает в качестве предмета дарения – облагается НДФЛ, рассчитываемого из рыночной стоимости даримой недвижимости, определяемой, как правило, экспертом-оценщиком, учитывающем во время своего анализа такие критерии для оценки как:

1. Площадь жилплощади;
2. район;
3. техническое состояние объекта;
4. наличие инфраструктуры вблизи даримого жилья и пр.

Осуществляя дарение комнат в общежитиях, опытные юристы нашего сайта, рекомендуют учитывать тот факт, что данный тип недвижимого имущества может находиться в государственной собственности.

Если это так, то перед оформлением дарственной даритель должен провести приватизацию жилища в порядке, установленном Федеральным Законом под номером 189, принятому 4 июля 1991 года (напоминаем, что сама приватизация проводится бесплатно!).

Какая форма дарственной подходит для дарения жилых помещений

Исходя из общепринятых норм, описанных в 574 статье Гражданского кодекса Российской Федерации, договор дарения, который исполняется в момент совершения сделки – может быть оформлен в устной форме.

Но, так как недвижимое имущество должно обязательно быть зарегистрировано в государственных органах – всякое соглашение, в качестве предмета которого оно выступает, нуждается в письменном оформлении.

Важно: Хотя договоры дарения жилых помещений и не требуют обязательного сопровождения сделки специалистом нотариальной конторы (далее, нотариусом), опытные юристы рекомендуют сторонам сделки заверять нотариально все соглашения по сделкам с высокой стоимостью объекта, к которым, безусловно, в 2020 году относится и дарение жилья.

Государственная регистрация прав собственности на недвижимое имущество по-прежнему регулируется положениями Федерального Закона под номером 122, который был принят 21 июля 1997 года, согласно 13 статье которого, порядок осуществления данной регистрации требует проведения ряда процедур, началом которых считается подача сторонами договора пакета необходимых документов.

Кроме того, положения и нормы 16 и 18 статей вышеупомянутого законодательного акта, определяют список документации, подаваемой заявителями для перерегистрации права собственности на жильё при дарении. Основным документом в этом перечне выступает акт, выступающий в качестве основания для перерегистрации прав, а именно – договор дарения недвижимости.

Также, исходя из содержания 18 статьи ФЗ №122, все документы для регистрации прав собственности – нужно подавать исключительно на бумажных носителях, что, само по себе, исключает возможность заключения устной сделки при безвозмездном дарении жилья.

Как составить правильно договор дарения жилья в 2020 году

Соответствие содержания договора дарения установленным законодателем нормам для оформления данного типа сделок – является обязательным условием для дарения жилья. Однако, к счастью, обязательных условий всего 1:

Важно: Согласно 572 статье Гражданского кодекса Российской Федерации, договор дарения жилья обязан содержать конкретную важную информацию, касающуюся непосредственно предмета дарения.

Отказ от внесения в содержание соглашения определения объекта дарения и указания всех его свойств и характеристик (фактическая рыночная стоимость, физический адрес, площадь жилья, кадастровый номер и пр.) – ведёт к ничтожности сделки.

Стоит отметить, что, являясь двусторонним соглашением дарственная порождает обязательства для дарителя, который должен передать объект сделки одаряемому, согласившемуся принять подарок. А потому, договор дарения должен содержать конкретное волеизъявление дарителя осуществить такую передачу в установленный срок (2 пункт 572 статьи ГК РФ).

Кроме того, в содержании рекомендуется зафиксировать способ передачи объекта недвижимости (согласно 1 пункту 574 статьи ГК РФ), а также определить перечень передаваемых вместе с этим имуществом документов (такими, к примеру, могут служить свидетельства или передаточные акты) и указать сроки передачи и другие пункты (например, кто несёт материальные расходы при передаче жилья и пр.).

Дополнительная информация:  Дарение обычных подарков небольшой стоимости

Если при дарении дома или квартиры даритель намеренно скрывает информацию о недостатках жилья, которые впоследствии могут стать причиной нанесения одаряемому ущерба (как материального, так и ущерба здоровью) или представлять угрозу его жизни – это может стать причиной судебных разбирательств, отмены сделки и выплаты дарителем компенсаций. Данные недостатки должны быть описаны в дарственной, согласно 580 статье ГК РФ.

Также, если даритель не желает, чтобы подаренное им одаряемому жильё, в случае смерти одаряемого, стало частью наследственной массы и было распределено между его наследниками – он должен включить соответствующий пункт в содержание договора дарения (4 пункт 578 статьи Гражданского кодекса).

Пример из практики юристов сайта «Юридическая помощь»

О. и М. подписали дарственную, согласно которой М. получала в дар частный дом.

При этом, из-за недостатка опыта в решении правовых вопросов и отсутствия правовой грамотности в договоре дарения не был указан полностью адрес дома (была записана лишь улица).

Не придав значения этой грубой ошибке стороны поспешили в регистрационный орган для перерегистрации права собственности на жильё, в чём им, естественно, было отказано.

Если Вы имеете хотя бы 1% сомнений в правильности решения подарить/получить подарок или же у Вас возникли вопросы, касающиеся другой правовой ситуации – обязательно получите бесплатную консультацию лучших юристов в РФ, которую мы предоставляем на этой странице каждому посетителю сайта «Юридическая помощь»! Не стоит рисковать своим благополучием!

Особенности и «подводные камни» дарения жилья с несколькими собственниками в 2020 году

Одной из самых распространённых ситуаций, считающихся проблемной, считается дарение жилья, находящегося в собственности не одного владельца, но у нескольких лиц. Данный правовой режим предполагает так называемое долевое владение недвижимым имуществом, предполагая (согласно 2 пункту 244 статьи Гражданского кодекса Российской Федерации) выделенную долю объекта каждого собственника.

Важно: В случае, когда размер доли каждого владельца не был определён соглашением или законодателем, доли собственников считаются равными (1 пункт 245 статьи ГК РФ). Таким образом, исходя из информации, описанной во 2 пункте 246 статьи ГК РФ, каждый из собственников обладает законным правом дарения собственной доли другому лицу.

https://www.youtube.com/watch?v=JJvZSQSLRk4

Стоит отметить, что дарение долей жилья в 2020 году позволяет фактически обойти определённые нормативные ограничения. Например, если отчуждение недвижимого жилого имущества совершается возмездным способом (к примеру, купля-продажа) – сделка требует, согласно 250 статье ГК, учёта права собственников на осуществление так называемой преимущественной покупки.

Однако, так как дарение относится к безвозмездным сделкам, оно позволяет передать собственную долю объекта недвижимости без подобного обязательства. По этой же причине такой возможностью довольно часто пользуются недобросовестные лица, которые маскируют возмездные сделки дарением, что расценивается законодателем как притворный договор дарения (2 пункт 170 статьи ГК РФ).

Один из собственников жилья имеет право одарить ею другого собственника. В данном случае, доля одаряемого будет увеличена на полученную им дополнительную долю.

В тех случаях, когда собственники недвижимости желают подарить свои доли одному из собственников – сделка регулируется 1 пунктом 246 статьи Гражданского кодекса. То есть, распоряжение долевым имуществом становится возможным благодаря соглашению всех собственников, имеющих долю объекта сделки. Проще говоря, в этом случае, собственники дарят не доли, но единый объект права.

Заключение

Дарение жилья в 2020 году – остаётся одним из самых распространённых способов отчуждения недвижимого имущества. Однако, не стоит недооценивать сложность оформления процедуры, ведь только опытный юрист может рассмотреть проблему ещё до её появления.

Поэтому, не упустите возможность получить сегодня бесплатную консультацию по всем правовым вопросам, которую Вам готовы предоставить лучшие юристы РФ!

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://law-03.ru/darenie-zhilogo-pomescheniya/

Налог на дарение недвижимости и квартиры в 2020 году — Правовед

Сделки с недвижимостью по общему правилу облагаются налогом – это касается не только купли-продажи, но и дарения.

Нюанс дарственной в том, что законом предоставлены значительные льготы некоторым гражданам по НДФЛ, а также в последующем налогообложении при продаже имущества.

Сегодня подробнее рассмотрим налог на подаренную квартиру сначала сразу же после самой сделки дарения, а далее – при последующей продаже подаренной квартиры.

Налог после дарения

Переоформление квартиры подразумевает образование дохода на стороне одаряемого. Он, не затратив собственных денег, в подарок, получает на праве собственности дорогостоящее имущество – недвижимость. В глазах закона у него появляется налогооблагаемый доход, с которого одаряемый должен самостоятельно рассчитать и заплатить налог в бюджет.

Налог на доходы рассчитывается по ставке 13% по правилам, которые мы подробнее разберем ниже.

От налогообложения подаренной квартиры освобождаются близкие родственники дарителя. Если сделка заключена между физическими лицами, которые входят в круг близкого родства, то взносы за подаренную квартиру платить не нужно. Налоговую декларацию также подавать не требуется.

Список людей, которые по закону не платят налоговые взносы при получении квартиры в дар:

• супруги между собой;
• родители и дети (например, при дарении сыну или дочери);
• усыновители и усыновленные;
• бабушки/дедушки и внуки;
• сестры и братья – по отношению друг к другу. Считаются как родные, так и имеющие одного отца/мать.

Остальные одаряемые обязательно платят налоговые отчисления с подаренного жилья.

ВАЖНО! Даритель ни при каких обстоятельствах не уплачивает НДФЛ после дарения. Не имеет значения, кому он передал жилье – НДФЛ платить не нужно, т.к. у него никакого дохода не возникло.

Как рассчитать и уменьшить

Для расчета налогового платежа  по договору дарения нужно взять налоговую базу и умножить ее на налоговую ставку. Полученное число и будет суммой, которую следует перечислить в бюджет. Автоматически данный платеж не рассчитывается – одаряемому нужно сделать все самому.

https://www.youtube.com/watch?v=o2f3yVwQ1gs

Данные для расчета:

• Налоговая база – берется стоимость, указанная в договоре дарения квартиры. Если ее нет, учитывается кадастровая стоимость квартиры. Если кадастровая стоимость не определена, можно взять инвентаризационную из справки БТИ.
• Ставка налога – 13%. Уменьшить ставку нельзя, для всех граждан она установлена одинаково.

Пример расчета. Виктор Васильев получил от своего дяди квартиру по договору дарения. Виктор не является близким родственником по закону, поэтому ему нужно вычислить и оплатить в бюджет НДФЛ. В договоре указана стоимость квартиры в размере 1 500 000 рублей. Умножив ее на 13%, Виктор получил: 1 500 000 * 0,13 = 195 000 рублей.

Как уменьшить

Уменьшить НДФЛ напрямую не получится – налоговые вычеты и льготы по нему не предусмотрены. Нельзя и уменьшить налоговую базу на 1 миллион, как делают продавцы при ДКП.

Следующие способы носят околозаконный характер. Прямо они не запрещены, но и не разрешены тоже:

• Указать в договоре цену квартиры как можно ниже. Есть риск, что налоговая доначислит НДФЛ исходя из рыночных цен, плюс назначит штраф.
• Передарить квартиру через родственника. Получится цепочка договоров дарения квартиры. Теоретически такую цепочку можно аннулировать через суд, если будет выявлена цель ухода от налогов.
• Вместо дарения заключить ДКП на сумму, не облагаемую доходом. Риск точно такой же, как и в предыдущем пункте.

ВНИМАНИЕ! Все фиктивные договоры рискуют быть аннулированными через суд. Большой материал по теме оспаривания читайте по этой ссылке, а здесь – по срокам исковой давности.

Порядок действий и список документов

Чтобы оплатить налог, нужно собрать следующие документы:

• дарственную на квартиру;
• выписку из ЕГРН о регистрации права собственности;
• декларацию 3-НДФЛ – загрузите чистый бланк и образец для отчетности за 2018 год;
• паспорт собственника (паспорт дарителя не нужен).

Декларация заполняется аналогично сделкам купли-продажи. Подробнее об этом читайте наш предыдущий материал.

Далее с готовыми документами нужно явиться в ИФНС по месту жительства налогоплательщика. В ходе приема инспектор проверит комплектность и поможет выявить грубые ошибки.

Сроки в данном случае нарушать нельзя, иначе можно получить штрафы:

• заполняем и подаем декларацию до 30 апреля;
• уплачиваем полученные суммы до 15 июля.

Быстрее всего подать документы через личный кабинет налогоплательщика онлайн.

От мужа жене

На вопрос, облагается ли налогом дарение между супругами, закон однозначно дает отрицательный ответ. Ни жене, ни мужу в данном случае не нужно подавать налоговую декларацию и уплачивать взносы в бюджет с подаренной квартиры.

Помните, что дарение между супругами возможно только в отношении личной собственности. Например, если квартира приобретена в браке и в ней не выделены доли супругов, то подарить половину так, чтобы жена стала полноправной хозяйкой, не получится. Для этого нужно заключать брачный контракт или соглашение о разделе долей. Сделать это можно в браке – разводиться не нужно.

От тети племяннику

Чтобы узнать, надо ли платить налог после дарения в конкретном случае, нужно заглянуть в круг близких родственников. Тети/дяди и племянники, свекры/свекрови и невестки, теща/тесть и зять, а также двоюродные братья и сестры в данный список не входят. Это означает, что налог за подаренную квартиру платить обязательно.

Чтобы избежать налога, можно передарить жилье через родственника. Например, чтобы племяннику не платить за квартиру, которую ему подарила тетя, нужно заключить две дарственные:

1. Между тетей и сестрой/братом, которые приходятся родителями племяннику.
2. Между матерью/отцом и сыном. В итоге племянник получит квартиру, за которую не нужно уплачивать НДФЛ.

Не родственнику

Нужно ли платить налог при дарении не родственнику – однозначно да. Посторонние лица не входят в круг близких родственников и не освобождаются от уплаты НДФЛ с подаренного жилья.

Снизить размер налога можно путем уменьшения цены квартиры, указанной в дарственной. Прежде чем принимать такое решение, нужно взвесить все плюсы и минусы.

Риски последующего доначисления налога тем выше, чем больше разница между рыночной (кадастровой) и заявленной ценой подаренного имущества.

Налог при продаже дарственной квартиры

Если собственник подаренной квартиры решил в будущем продать ее, то после такой сделки тоже платится НДФЛ. В данном случае доход наступает у продавца – бывшего собственника квартиры, того, кому она была подарена.

Таким образом, подаренная квартира может быть дважды обложена налогом:

• в первый раз при получении дара, если одаряемый не освобожден от НДФЛ;
• во второй раз при продаже квартиры, если нельзя применить вычет или не истек срок давности владения жильем.

Избежать налога при продаже подаренного жилья можно, если недвижимостью пользовались достаточно долгое время или если доход перекрывается налоговым вычетом.

Кто должен платить

Налог рассчитывает и платит продавец жилья – бывший собственник подаренной ранее квартиры. Автоматически он не определяется, поэтому все действия по расчетам нужно произвести самостоятельно.

ВАЖНО! При продаже подаренной квартиры не имеет значения степень родства участников сделки, как при дарении. Даже если по ДКП квартира передана ребенку, платить налог все равно нужно.

Порядок расчета

Общая формула для расчета НДФЛ при продаже подаренной квартиры следующая:

(Д – НВ) * 13% = НДФЛ, где

Д – сумма дохода с продажи. Она указывается в самом договоре как цена подаренной недвижимости и подтверждается платежными документами – банковскими выписками, расписками.

НВ – налоговый вычет. При продаже подаренной квартиры вычет может быть только один – фиксированный в размере 1 миллион рублей. Расходный вычет не применяется, поскольку никаких расходов на приобретение жилья продавец в свое время не понес.

НДФЛ – итоговая сумма дохода с продажи подаренной недвижимости, подлежащая уплате в бюджет.

Как избежать или уменьшить

Полностью избежать оплаты налога можно, если недвижимость после дарственной находилась в собственности дольше определенного периода. Раньше этот период составлял 3 года для всех собственников, но с 2016 года в НК были внесены серьезные изменения.

Для определения срока владения понадобится выписка из ЕГРН или Свидетельство о праве собственности. На документе нужно найти дату регистрации права.

В Выписке:

В Свидетельстве:

От этой даты рассчитываем срок владения для освобождения от НДФЛ:

• если дата регистрации до 31 декабря 2015 года включительно – 3 года независимо от того, кто был дарителем;
• дата регистрации 1 января 2016 и позже, а дарителем был близкий родственник – 3 года;
• дата регистрации 1 января 2016 и позже, а дарителем был не близкий родственник – 5 лет.

Если между дарением и продажей прошло больше 3 (5) лет, то налог платить не нужно. Декларацию тоже подавать не требуется.

Если длительность владения не позволяет полностью избежать налога, то его можно уменьшить на сумму фиксированного вычета – 1 000 000 рублей. Из цены квартиры вычитают сумму вычета, а полученную разницу умножают на 13%. Полученную сумму перечисляют в бюджет.

Пример расчета. Людмила Самсонова получила в дар от отца квартиру в 2016 году. В 2018 году она решила ее продать за 1 500 000 рублей. Освободиться от налога по давности не получается – квартира в собственности всего 2 года. Чтобы уменьшить налоговое бремя, Людмила решила применить фиксированный вычет. Расчет налога следующий: (1 500 000 – 1 000 000) * 0,13 = 500 тыс. * 0,13 = 65 000 рублей.

Подробнее о вычетах при продаже квартиры читайте в следующей статье.

Пошаговая инструкция по оплате

Чтобы оплатить налог, необходимо:

1. Собрать документы: ДКП, платежные документы к договору.
2. Заполнить декларацию 3-НДФЛ. Ссылку на порядок заполнения, бланк декларации и образец смотрите выше в разделе о дарении.
3. Пакет документов передать лично в ИФНС по месту жительства или через онлайн сервисы: личный кабинет налогоплательщика или Госуслуги. Сделать это необходимо до 30 апреля года, следующего за продажей.
4. После подачи документов до 15 июля оплатить сумму налога в бюджет.

ВАЖНО! Если при расчете сумма налогового вычета превысила сумму продажи по ДКП, подать декларацию все равно нужно. Например, если жилье продано за 900 000 рублей, сумма налога будет меньше нуля – в бюджет платить ничего не нужно. Но налоговую об этом уведомить следует путем заполнения 3 НДФЛ.

Что будет, если не заплатить налог

За нарушение Налогового кодекса установлены санкции. Налогоплательщику могут назначить штраф не только за неуплату налога, но и за неподачу декларации:

• Если декларацию не передали в налоговую до 30.04 – штраф 5% от полученного НДФЛ за каждый месяц просрочки, но не больше 30%.
• Если и декларацию не подали, и налог не оплатили – штраф 20% от начисленной суммы плюс пени.
• Если декларацию подали, но налог не оплатили – пени от суммы налога 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ за каждый пропущенный день.

В каждой из описанных ситуаций решение проблемы заключается в следующем: как можно быстрее устранить нарушение (подать 3-НДФЛ или оплатить налог), а при рассмотрении дела в инспекции просить уменьшить сумму штрафа до минимальной. Если просрочка небольшая, то налоговая пойдет навстречу.

Налог на подаренную квартиру платится как при получении жилья в дар, так и при последующей его продаже.

Избежать налога или значительно его уменьшить поможет в первом случае близкое родство с дарителем, а во втором – давность владения или имущественный вычет.

Рассмотреть налоговый вопрос стоит до заключения дарственной, чтобы заранее составить документы правильно. Не стоит забывать и о новой форме 3-НДФЛ, которую можно загрузить на нашем портале.

Если у вас остались вопросы по теме статьи, задайте их нашему юристу в онлайн-чат.

• Команда портала будет благодарна за лайк и репост статьи!
• Читайте далее: обзор действующего закона о дарении квартиры.

Источник:

Налог на дарение квартиры, дома, кто освобождается от уплаты, как платить, как подавать декларацию | Юридические Советы

Последнее обновление Май 2019

Задумываясь о дарении недвижимости кому-либо: будь то родственники или посторонние люди, следует помнить, что совершение и оформление такой сделки облагается налогом. Поэтому нужно разобраться какие права и обязанности самого дарителя, так и одариваемого — нового владельца недвижимости. Либо если случай будет сложный, прибегнуть к помощи юристов.

Налоговым кодексом предусмотрено обложение налогом доходы физических лиц (НДФЛ):

• всех доходов граждан нашей страны и иностранцев, которые являются резидентами по ставке 13%;
• нерезидентов — 30%

Резидентом может быть не только гражданин РФ, но и иностранец, постоянно проживающий более 183 дней в России. Кроме того, россиянин, более 183 дней проживающий в другой стране, утрачивает статус резидента.

С какой суммы взимается налог?

Если Вы получили недвижимость по договору дарения, то объектом обложения является:

• НОМИНАЛЬНАЯ (договорная) стоимость квартиры на момент совершения сделки. Эта стоимость указывается как описательная часть недвижимости (наряду с кадастровым номером, адресом, площадью и пр.).  Указанная стоимость не должна быть меньше 70% от кадастровой, за исключением, если кадастровая стоимость не известна или стоимость жилья менее 1 млн. руб, а кадастровая менее 1 428 571 руб.
• При дарении ЧАСТИ дома или квартиры, облагаемая сумма исчисляется согласно подаренной доли от стоимости имущества по той же ставке 13%.
• Если стоимость в договоре дарения не указана, расчет ведется с полной кадастровой стоимости.

Источник: https://akhty-mr.ru/trudovoe-pravo/nalog-na-darenie-nedvizhimosti-i-kvartiry-v-2020-godu.html

Новый закон о дарении недвижимости в 2020 году

Примечательно, что нерезидентом может быть признан и гражданин России, который отсутствовал в стране на протяжении года, предшествовавшего составлению договора. На этот важный момент стоит обратить особое внимание, ибо, как показывает практика, в отдельных случаях возникают недоразумения в вопросе определения базы налогообложения.

• бабушки, дедушки и их внуки;
• родители и дети, включая усыновленных детей;
• братья и сестры, в том числе единокровные и близнецы;
• супруги, причем даже в случаях, когда отсутствовал факт совместного проживания (в данном случае определяющим фактором является наличие свидетельства о браке или соответствующего решения суда при его потере).

Основные положения закона о дарении

• Если согласно дарственной была получена недвижимая собственность, то после процедуры по расторжению брака ее нельзя разделять.
• Если квартира была выставлена на продажу, то ее владелец, кроме ряда особых случаев, должен заплатить государству налог, сумма которого установлена законом.

  Тот, кто дарит недвижимость, не получает прибыли со сделки, поэтому ему налог можно не выплачивать. Также налоговые обязательства сняты и с получателя подарка в том случае, если он является ближайшим родственником дарителя.

• Законодательством установлено, что в роли дарителя не могут выступать недееспособные лица и те, кто не достиг возраста 14 лет.

  А в роли того, кто получает подарок, не могут стоять госслужащие и сотрудники оздоровительных/воспитательных заведений, если в них оказываются услуги дарителю (их клиенту).

Второй случай, при котором даритель может не исполнять собственную часть сделки — после совершения договора дарения резко ухудшилось здоровье дарителя или же возникли иные обстоятельства, при которых исполнение дарителем собственных обязательств снизит уровень его жизни.

Налог при дарении недвижимости в 2020 году для физических лиц

Налог на продажу квартиры не изменится, он остается на уровне 13%. Однако изменится минимальный срок владения недвижимостью, при котором выплачивать данную сумму не обязательно.

Если ранее по правилам владения имуществом на протяжении срока в три года было достаточно, чтобы находиться в списке тех, кому платить не нужно.

Теперь же продавец обязан быть владельцем как минимум пять лет, чтобы он как физическое лицо был освобожден от выплаты налога.

Вопрос жилья – это наиболее актуальный вопрос для каждого человека. У некоторых этот вопрос стоит наиболее остро, а кто-то обеспокоен им не так сильно по причине того, что есть крыша над головой и есть где проживать. Очень часто бывает, что недвижимость дарят, и преимущественно это распространенно внутри семьи.

Многие родители обеспокоены тем, где будут проживать их дети после того, как они обзаведутся своей семьей, поэтому стараются обеспечить им хотя бы минимальную жилплощадь. Чаще всего недвижимость дарят детям, внукам, братьям или сестрам, то есть кровным родственникам, однако встречается дарение и вне семейных уз.

Рекомендуем прочесть:  Узнать задолженность приставов

Новый закон о дарении недвижимости 2020

Важно: если квартира стала вашей при осуществлении возмездной сделки, и вы на момент её приобретения находились в браке, такая недвижимость по закону рассматривается как совместно нажитая. Это правило действует даже тогда, когда все документы оформлены на вас.

Получить в подарок квартиру – безусловно, очень радостное событие в жизни. Ведь цены на недвижимость сегодня очень высоки, а ипотечные кредиты невыгодны.

Но после получения столь замечательного дара, кроме радости, возникают и вопросы.

Самый первый: нужно ли платить налог на дарение? Если квартира подарена родственником, то какой должна быть степень родства? Постараемся подробно ответить на эти и другие, возникающие при оформлении договора дарения, вопросы.

Налог на дарение недвижимости родственнику и не родственнику в 2020 году

Учитывая, что круг семьи и близких родственников по закону достаточно узок, а семейные и родственные отношения связывают более широкий круг людей, в целях обойти необходимость уплаты достаточно крупной суммы в качестве НДФЛ, частенько прибегают к оформлению не дарения, а купли-продажи (без уплаты денег). Такой подход позволяет сэкономить на налоге, получить налоговый вычет с «покупки».

• рассчитать сумму НДФЛ, исходя из величины стоимости недвижимости;
• заполнить и сдать в ИФНС налоговую декларацию (в срок до 1 апреля следующего за годом получения подарка года);
• заплатить в бюджет сумму налога (до 15 июля следующего года после получения подарка (п.4 ст. 228 НК РФ).

Налог на дарение квартиры родственнику в 2020 году

Юридические лица не могут делать официальные подарки друг другу, однако организация может принимать участие в сделке дарения, совершаемой с физическим лицом.

Пребывание дарителя при оформлении дарения квартиры в состоянии психического расстройства, а также нахождение его под воздействием алкоголя, наркотиков или медикаментов, будет являться законным основанием для судебного признания недействительности соответствующей сделки по иску, поданному претендентами на получение данной недвижимости.

У дарителя квартиры нет обязательств по составлению декларации и уплате налога, так как лицо, которое передает имущество в дар другому субъекту, не получает при этом каких-либо доходов. В случае получения от представителей налоговой службы письма, содержащего требование об уплате налога, даритель должен написать поясняющую бумагу и отправить её налоговым органам с приложением дарственной.

Федеральный закон о регистрации недвижимости в 2020 году

• кадастр недвижимости;
• список права собственности на недвижимое имущество;
• перепись границ зон территорий, имеющих важное экономическое и оборонное значение;
• ведомость документов, служащих основанием для внесения в ЕГН информации, предусмотренной Федеральным законом № 218-ФЗ;
• кадастровые карты;
• книги учета формулируемых документов.

• не примет документы для производства регистрации права собственности на объект недвижимого имущества;
• допустит технические ошибки в записях, заносимых в ЕГРН;
• не предоставит заявителю выписку из ЕГРН;
• приостановит регистрационные действия в отношении объекта недвижимости;
• уклоняется от исполнения функциональных обязанностей.

Государственная регистрация договора дарения: нужна ли

1. Даритель и одаряемый передают через отделение Росреестра или МФЦ установленный комплект документов. Возможна также дистанционная передача сведений через интернет (на портале Росреестра или через госуслуги), но для этого потребуется ЭЦП.

2. Документы проверяются ведомством на юридическую чистоту, наличие несоответствий и полноту. На основании проведенного анализа выносится решение о госрегистрации или отказе.
3. При положительном решении отметка о смене правообладателя вносится в единую базу ЕГРН.

   В настоящее время данный реестр объединил кадастровые сведения о недвижимости и информацию о ее собственниках.

4. Одаряемый получает на руки выписку из ЕГРН, подтверждающую его правовой статус. Выдача свидетельств о собственности не производится.

Рекомендуем прочесть:  Банкротство физ лиц процедура

С 2020 года сроки регистрации прав собственности на недвижимость были максимально сокращены. На оказание этой госуслуги по закону отводится не более 7 дней.

Сроки могут быть продлены из-за представления неполного комплекта документов и для уточнения предоставленной информации. Если документы на госрегистрацию передаются через МФЦ, то предельные сроки увеличиваются на два дня из-за необходимости курьерской доставки документации в Росреестр.

Нотариальное удостоверение договора дарения доли в квартире в 2020 году

Важно: если квартира стала вашей при осуществлении возмездной сделки, и вы на момент её приобретения находились в браке, такая недвижимость по закону рассматривается как совместно нажитая. Это правило действует даже тогда, когда все документы оформлены на вас.

Не во всех ситуациях, когда оформляется договор дарения доли квартиры, потребуется нотариус. В некоторых обстоятельствах владелец недвижимости может передать свои права собственности иному лицу без привлечения этого специалиста или при сопровождении другого юриста со стороны. Не нотариально вопрос может быть решён, если:

Налог на дарение квартиры родственнику в 2020-2020 году

Министерство финансов и ФНС РФ поднимали вопрос о том, чтобы обязать граждан выплачивать налог не с кадастровой, а с рыночной стоимости недвижимости, которая может быть существенно выше.

Однако эта инициатива была отвергнута ВАС РФ. Для разъяснения законодательства в сфере налогообложения Президиум ВАС РФ утвердил Обзор практики рассмотрения судами РФ дел, связанных с главой 23 НК РФ от 21.

10.2015 года.

Ставка налога при дарении квартиры в 2020-2020 году составляет 13 % от кадастровой стоимости квартиры. В расчет принимается кадастровая стоимость на дату составления дарственной. Исходя из этого, не рекомендуется прописывать в дарственной цену дара или же прописать эту информацию по сведениям кадастра.

Нюансы обложения налогом на дарение недвижимости родственнику в 2020 году

Таким образом, становится понято, что согласно СК и НК России, налоги на дарение близкими родственниками не уплачиваются. Поэтому такой вариант сделки является не только менее затратным, но и позволяет защитить одаряемого от возможных последствий, как при купле-продаже.

• Безвозмездная сделка. Иными словами, в условиях соглашения не могут фигурировать требования о передачи вещей, предоставления услуг, денежной компенсации и т.д. Если даритель что-то требует от одаряемого, то такая дарственная родственнику в 2020 году не считается таковой.
• Желание сделать подарок должно быть взвешенным, добровольным и принятым в адекватном состоянии. Обусловлено это тем, что иные родственники и третьи лица при попытке оспорить дарственную, будут доказывать, что сделка была совершена под давлением.
• Подарок направляется тому человеку, который письменно выразить согласие на его принятие. В иных ситуациях сделка будет аннулирована.

Налог с продажи квартиры для пенсионеров в 2020 году — новый закон

Самый главный пункт, от которого зависит, нужно ли платить налог пенсионеру при продаже квартиры – это минимальный срок, в течение которого гражданин владел этой недвижимостью. Согласно действующему законодательству, для жилья, приобретенного до 2016 года, такой период составляет 3 года, для квартир, купленных с 2016 года, – пять лет.

Например, гражданин продает квартиру за 2,5 миллиона, принадлежащую ему и супруге на равных долях. Декларацию они должны подавать отдельно, и вычет будет применен к каждому из них, но не в сумме 1 миллион для каждого, а пропорционально долям, если доли равны, то из дохода каждого при исчислении налога будет вычтено 1 000 000/2=500 000 рублей.

Источник: https://zakonandporyadok.ru/avtoyurist/novyj-zakon-o-darenii-nedvizhimosti-v-2019-godu