Что лучше ип или физ лицо

Ип или ооо что лучше таблица отличий 2018

31 июля 2019

14941

1С-Старт

Вопрос о выборе формата своего бизнеса решить непросто. Дискутировать про ИП или ООО (что лучше и выгоднее) можно бесконечно, приводя всё новые и новые доводы. Главное, в этих спорах не упустить из виду важные моменты, и не придать излишней значимости не особо важным.

Например, одним из доводов в пользу регистрации индивидуального предпринимателя называют невысокий размер пошлины – всего 800 рублей против 4 000 рублей за регистрацию ООО. Казалось бы, разница в целых пять раз, и это имеет значение! Но с другой стороны, регистрационные затраты на старте бизнеса надо оплатить всего один раз. Да и не такие это суммы, чтобы считать их существенными.

А теперь возьмем критерий, который считают недостатком регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, – обязательные страховые взносы. В 2018 году минимальный размер взносов за себя составляет 32 385 рублей или 2 697 рублей в месяц.

Конечно, обязанность платить эти суммы даже при отсутствии дохода никому не нравится. Но ведь взносы идут на финансирование будущей пенсии предпринимателя и на его медицинское обслуживание.

Кроме того, на всех системах налогообложения, кроме ПСН, уплаченные суммы взносов уменьшают рассчитанный налог.

Если вас интересует, как решают вопрос: «ИП или ООО — что лучше?» — другие начинающие предприниматели, то вот официальная статистика ФНС. По состоянию на 1 января 2018 года в государственных реестрах числятся:

• 3 597 536 обществ с ограниченной ответственностью;
• 3 847 534 индивидуальных предпринимателей.

Как видим, в вопросе, что лучше открывать, явного фаворита нет. Однако, если вы раньше никогда этой темой не интересовались, то можете не знать про то, что надо обязательно учитывать в своём выборе. Про самые главные плюсы и минусы ООО и ИП мы уже рассказывали, а здесь хотим показать все важные отличия очень наглядно – в виде таблиц.

Краткая таблица отличий: чем ИП отличается от ООО

Сравнительная таблица — плюсы и минусы ИП

Сравнительная таблица — плюсы и минусы ООО

Хотите узнать ещё больше про плюсы и минусы ООО и ИП для своей конкретной ситуации? Получите бесплатную консультацию профессиональных регистраторов, хорошо знакомых со спецификой вашего региона.

Бесплатная консультация по регистрации

Источник: https://www.regberry.ru/malyy-biznes/ooo-ili-ip-chto-vybrat

Разница между ООО и ИП: что лучше и выгоднее для бизнеса, таблица отличий

Предпринимателю следует рассмотреть и провести сравнение ИП и ООО. В зависимости от выбранной формы собственности определяются затраты на регистрацию, суммы уплачиваемых налогов, обязательства и другие факторы.

Чем отличается ИП от ООО

Индивидуальный предприниматель — это физическое лицо, создавшее свою фирму для работы по выбранному им направлению и получающее личную выгоду.

Общество с ограниченной ответственностью — это организация, в которой деятельность ведётся по направлениям, выбранными учредителями для получения выгоды для всех участников.

ИП или ООО

Какие у них сходства

Бизнес-карта Сбербанка для ИП — что это такое и какие у нее преимущества

И ИП и ООО вносят страховые платежи. Индивидуальный предприниматель вносит за себя страховые платежи на медицинское и пенсионное страхование.

Взносы обязательны и не зависят от прибыльности предприятия. Почему ИП должен их платить? Они пойдут на формирование будущей пенсии и на медицинское страхование физического лица. Такие же взносы ИП оплачивать за работников.

Общество уплачивает страховые взносы в том случае, если принимает человека на работу. ИП и ООО могут работать без сотрудников, а при наличии работников предоставляется возможность уменьшать размеры налогов на суммы уплаченных страховых взносов.

Страховые взносы

Сравнение преимуществ и недостатков

ИП на патенте — какие налоги платить, обязательные взносы

Сравнительная таблица

Какие налоги платят ИП и ООО

ИП на ОСНО — какие налоги платит, отправка отчетности

От выбранного налогового режима и видов деятельности зависит размер налоговых платежей. В 2019 году существуют налоговые режимы: единый налог на вменённый доход; упрощенная система налогового обложения; общая система; единый сельскохозяйственный налог; патентная система.

На ЕНВД, УСН, ЕСХН ставки не зависят от формы собственности. При ОСНО с ООО взимается налог на прибыль 20%, а ИП платит подоходный налог 13%. Патентную систему налогообложения могут использовать только предприниматели.

Какую систему налогообложения выбрать

Что лучше для малого бизнеса в РФ

Индивидуальное предпринимательство стоит открывать, если весь бизнес будет связан с вложением собственных сил. Например, водитель грузоперевозок, таксист, пекарь, парикмахер и так далее.

Подойдет для тех, кто не уверен, что деятельность принесёт прибыль и для тестирования идей малого бизнеса. Оформление дешевле, нет большого документооборота, легче вести бухгалтерию и распоряжаться денежными средствами с расчётного счета.

Если планируется работать с патентом, необходимо открыть ИП.

Для создания интернет-магазина также лучший вариант — это ИП. Для ведения деятельности достаточно открыть расчётный счет для работы с клиентами, а в качестве налогового режима выбрать УСН.

Общество с ограниченной ответственностью стоит выбирать, если в ведении бизнеса заинтересовано несколько человек, если будущая деятельность будет связана с определёнными рисками, например, вкладыванием больших сумм денег, получением кредитов и так далее.

Обратите внимание! Для участия в госзакупках нет разницы, оформлено ИП или ООО. Предпринимателю не придется представлять некоторые справки и документы. До некоторых торгов могут не допустить, возможно, только в качестве соисполнителя.

Особенности регистрации

Срок государственной регистрации предпринимательства и ООО составляет 3 рабочих дня.

Оформить документы можно как самостоятельно, так и с помощью бухгалтерской или юридической фирмы.

Регистрация ИП

Открытие ИП проще. Для оформления индивидуального предпринимательства потребуется:

1. Определиться с видом деятельности по кодам ОКВЭД.

Дополнительная информация! Справочник ОКВЭД — это классификатор, содержащий несколько разделов с присвоенными кодами. При составлении заявления на регистрацию может быть несколько видов деятельности, но не более 20.

Виды деятельности указываются только те, которыми фирма намерена заниматься. При необходимости в будущем их можно изменить;

1. Выбрать систему налогообложения;
2. Оплатить государственную пошлину в размере 800 рублей.*

В налоговую инспекцию по месту прописки сдаются следующие документы:

• квитанция об оплате госпошлины;
• копия паспорта;
• заявление о регистрации;
• при выборе УСН, заявление о переходе подаётся сразу.

Через 3 рабочих дня можно забирать документы. После этого необходимо открыть расчетный счет в банке.

Плюс ИП в том, что можно зарегистрироваться на домашний адрес.

Регистрация ООО

Что необходимо для регистрации общества с ограниченной ответственностью:

1. Определиться с видом деятельности по ОКВЭД, систему налогообложения, название организации;
2. Подготовить устав;
3. Выбрать юридический адрес. Это может быть арендуемое помещение или квартира собственника фирмы.

Важно! Регистрация ООО на домашний адрес не запрещается, однако налоговые инспекции могут отказать в оформлении документов.

Главное условие — фирма должна находиться по юридическому адресу, так как налоговая может выехать с проверкой. В случае отсутствия организации по адресу, инспекция поставит отметку о недостоверных данных, что является минусом и грозит исключением из реестра юридических лиц;

1. Составить учредительный договор или протокол о создании общества;
2. Оплатить госпошлину, которая сравнительно дороже, чем пошлина ИП — 4000 рублей;*
3. Составить заявление о регистрации. Один из недостатков — подписи в заявлении должно быть нотариально заверенные, что потребует некоторых затрат на услуги нотариуса.

В течение четырех месяцев после регистрации открывается банковский расчетный счет и вносится уставной капитал. Данная сумма лежит на счёте все время деятельности фирмы.

Может ли ИП быть одновременно ООО

Законом физическому лицу не запрещено быть одновременно предпринимателем и участником общества. Предпринимателя могут поставить на должность управляющего по следующим причинам:

• нет необходимости платить НДФЛ и страховые взносы с дохода руководителя;
• расходы на услуги управляющего можно списать в затраты, чем можно снизить налоги;
• не нужно выделять управляющему рабочее место;
• ответственность у ИП выше по гражданско-правовому договору, чем по трудовому договору.

Обратите внимание! ИП не может выступать в качестве руководителя общества. В этом налоговая может рассмотреть уклонение от налогов, что грозит проверками инспекцией.

Предприниматель может оказывать услуги или работать в качестве наёмного работника по трудовому договору. После получения опыта деятельности лучше закрыть ИП и открыть новое ООО.

Различия в ответственности

Индивидуальный предприниматель за результаты работы несёт полную ответственность всем своим имуществом. Ответственность организации ограничена размерами уставного капитала.

Если разорится ИП, физическое лицо будет отвечать перед кредиторами собственным имуществом. Забрать могут даже то имущество, которое было куплено до регистрации предпринимательства.

Различие есть и в административной ответственности. В законе предусматриваются разные суммы штрафных санкций для ИП или ООО. Если при торговле фирма приняла деньги при отсутствии кассового аппарата, ИП будет оштрафовано в сумме 25-50% суммы расчета мимо кассы, минимальная сумма 10000 рублей. Штраф для организации составит 75-100% от суммы, минимум 30000 рублей.*

Принятие наемных работников ИП и ООО

Законодательством предусмотрено две формы договорных отношений: гражданско-правовой или трудовой договор. Гражданско-правовой договор подписывается работниками, нанятыми на разовую работу. Трудовой договор заключается при приеме работников, которые выполняют одну и ту же работу. Наёмные работники имеют одинаковые права после трудоустройства у ИП или ООО.

Обратите внимание! Работодатели независимо от формы ведения бизнеса оформляют работников в соответствии с Трудовым кодексом.

Индивидуальный предприниматель заключает с работником договор о приёме, после чего в течение 30 дней регистрируется в Фонде социального страхования в качестве работодателя. Получает номера, которые будут указываться при оплате страховых взносов за работников. Делается это один раз, при принятии первого работника.

Преимущество общества в том, что после регистрации оно автоматически становится работодателем, присвоенные номера получает уведомлением с фонда. После оформления работников выплачивается заработная плата, рассчитываются налоги, вносятся страховые взносы за них, сдаются отчеты, в которых указываются все работники.

Что лучше

Что выбрать: ИП или ООО? Все зависит от масштабов бизнеса. Первое выгодно для тех, кто только начинает заниматься предпринимательством, для оказания индивидуального труда, для тестирования идей.

Второе для тех, кто планирует брать большие кредиты, вести различные виды деятельности без ограничений, а также если большинство контрагентов — крупные фирмы.

Разница также заключается в том, что предприниматель работает самостоятельно, а общество наряду с другими партнёрами.

*Цены актуальны на июль 2019 года.

Источник: https://samsebeip.ru/ip/i-ooo.html

Работать на себя и не нарушать закон: кто такие самозанятые и чем они отличаются от ИП — Право на vc.ru

В 2019 году начал действовать закон о самозанятых. И теперь те, кто работает исключительно на себя — варит мыло, шьёт одежду, делает украшения и так далее, — тоже должны регистрироваться и платить налоги. Пока этот налоговый режим действует в качестве эксперимента на нескольких территориях России.

Тем, кто только собирается открыть своё дело, стало сложнее сориентироваться, что выгоднее выбрать — стать ИП или самозанятым. В этой статье мы расскажем, кто такие самозанятые, чем отличаются от ИП, какой статус выгоднее и почему.

Кто может зарегистрироваться как самозанятый

В Налоговом кодексе не встречается термин «самозанятые граждане». Физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без регистрации ИП, официально называются плательщиками налога на профессиональный доход (НПД) — в нашей терминологии это и есть самозанятые. Это сиделки и репетиторы, фрилансеры и мастера маникюра на дому.

Они же могут работать по найму и одновременно — на себя. Или открыть свою компанию: учредитель ООО может стать в нём директором и при этом оставаться самозанятым. Например, делать ножи ручной работы на заказ.

На НПД также могут перейти индивидуальные предприниматели, у которых нет наёмных работников, а доход не превышает 2,4 млн рублей в год.

Налог на профессиональный доход ввели в 2019 году. Сейчас он действует на территории четырёх субъектов Российской Федерации:

• Москвы;
• Московской области;
• Республики Татарстан;
• Калужской области.

С 1 июля 2019 года к этому эксперименту может присоединиться и Санкт-Петербург.

Продлится эксперимент 10 лет — с 1 января 2019 года по 31 декабря 2028 года.

После того как подведут его итоги, новый налоговый режим планируют распространить на территорию всей страны.

Учитель биологии Тамара Ивановна после работы готовит учеников к ЕГЭ на индивидуальных занятиях. Педагог зарегистрировалась как самозанятый, подработка стала легальной.

При этом платить ничего не нужно — у репетиторов налоговые каникулы до конца 2019 года. Если Тамара Ивановна не зарегистрируется, то её могут привлечь к уголовной ответственности за уклонение от уплаты налогов и оштрафовать.

За уклонение от уплаты налогов по статье 198 УК РФ предусмотрен штраф до 100 тысяч рублей.

Какой налог платят самозанятые

Самозанятый может получать деньги и от физических лиц, и от компаний. С каждого поступления средств он платит налог на профессиональный доход (НПД). У него две ставки:

• 4%, если вы получаете деньги от физлиц;
• 6%, если вы сотрудничаете с ИП и юрлицами.

Вести отчёты и покупать кассовые аппараты не нужно — формировать чеки и вести учёт доходов надо в мобильном приложении «Мой налог». Там же выбирается ставка налога при формировании чека.

Фотограф Игорь снимает свадьбы. Он заключает договоры с физическими лицами — женихом или невестой, и отчисляет с каждой выплаты от клиента по 4%. А когда фотографирует вечеринки в клубах, он получает платежи от юрлиц. С этих денежных поступлений он платит НПД по ставке 6%.

В этом месяце он отснял четыре свадьбы, гонорар за каждую из которых составил 15 тысяч рублей, а также одну вечеринку за 10 тысяч рублей.

В конце месяца ему нужно будет заплатить 15 000 × 4 × 4% + 10 000 × 6% = 3000 рублей.

Как самозанятый платит страховые взносы

Страховые взносы — это платежи в фонды медицинского (ФОМС) и социального страхования (ФСС), а также в Пенсионный фонд (ПФР). Для ИП и юрлиц эти взносы обязательны. Самозанятый платит их по желанию, если хочет заботиться о своей пенсии таким образом, но они необязательны.

Если самозанятый не делает страховых взносов, он сможет получать только минимальную социальную пенсию — накопительную часть будет не с чего сформировать. Выплачивать её ПФР начнёт на пять лет позже, чем гражданам, которые совершали необходимые платежи в фонды.

Как проходит регистрация самозанятого

Если вы планируете платить НПД — достаточно зарегистрироваться в приложении «Мой налог». Также можно пройти регистрацию в личном кабинете на сайте налоговой.

Скачайте мобильное приложение «Мой налог» в AppStore или Google Play. Чтобы зарегистрироваться, сфотографируйте паспорт или войдите через личный кабинет физического лица на сайте ФНС. После регистрации можно оказывать услуги и выписывать чеки.

Как работает приложение «Мой налог»

Чек необходимо создавать после каждого оказания услуги — для этого придётся внести в приложение её наименование и стоимость. Готовый чек приложение отправит в налоговую и выведет на экран. Чек нужно отправить клиенту.

«Мой налог» также высчитает сумму налога к уплате — однако сразу платить эту сумму не нужно: НПД начисляется по итогам календарного месяца, а оплатить его нужно до 25-го числа следующего месяца.

НПД облагаются только те поступления, которые налогоплательщик получает без участия работодателя.

За зарплату, полученную по трудовому договору, можно быть спокойным: работодатель уже совершил все необходимые платежи в налоговую и фонды, сотрудник ничего не должен платить дополнительно — соответственно, и формировать чек в приложении не нужно.

Приложение «Мой налог» в Google Play

Алёна работает программистом в офисе и зарабатывает 50 тысяч рублей в месяц. Иногда она находит подработки в интернете — к примеру, в январе она получила 5000 рублей от одного заказчика и 12 тысяч от второго.

Как только на её банковский счёт приходят выплаты от клиентов, она создаёт чек в приложении «Мой налог», чтобы они учитывались при расчёте НПД. Зарплата Алёны поступает на тот же счёт, но на эту сумму чек она не формирует и НПД с неё не платит.

В конце месяца Алёна заплатит налог: 5000 × 4% + 12 000 × 4% = 680 рублей.

Основные отличия самозанятого от ИП

В этой таблице мы для удобства свели все основные отличия ИП от самозанятого.

Основные отличия ИП от самозанятого

Источник: https://vc.ru/legal/72682-rabotat-na-sebya-i-ne-narushat-zakon-kto-takie-samozanyatye-i-chem-oni-otlichayutsya-ot-ip

Самозанятый или ИП: какой спецрежим будет выгоднее в 2020 году

За 2019 год в 4 регионах России зарегистрировалось более 260 тысяч самозанятых. С 1 января 2020 в программе примут участие ещё 19 регионов.

Самозанятым не нужно заполнять декларацию и платить обязательные страховые взносы, а налоговая ставка составляет от 4 до 6%. Кажется, что это идеальный налоговый режим для фрилансеров или небольших ИП без сотрудников, но всё не так однозначно. Разбираемся в нюансах и сравниваем выгоду от разных систем налогообложения.

Кто такие самозанятые и что такое НПД

Самозанятые — это люди, которые работают на себя и не имеют наёмных сотрудников и работодателя. Чаще всего это няни, репетиторы и домработницы. Они решили легализовать свой доход и выбрали новую систему налогообложения — налог на профессиональный доход, кратко НПД.

«Самозанятность» — это такой же режим налогообложения, как УСН, ОСНО, ЕНВД. Самозанятыми могут быть как физлица, так и ИП. Но есть и ограничения.

По закону не вправе применять НПД те, кто:

• продают подакцизные товары и товары, подлежащие маркировке;
• осуществляют перепродажу товаров;
• занимаются добычей и продажей полезных ископаемых;
• предоставляют услуги доставки товаров в интересах 3-х лиц без зарегистрированной ККТ продавца.

Для тех, кто может использовать НПД, условия такие:

• Налоговая ставка 4% с дохода от физлиц, 6% — с дохода от юрлиц и ИП.
• Не нужно платить обязательные взносы на пенсионное и медицинское страхование. Но, соответственно, на пенсию так же ничего откладываться не будет.
• Не нужно платить взносы в размере 1% с превышения дохода в 300 тысяч рублей.
• Не нужно заполнять декларацию.

Лимит по доходам

Для самозанятых есть важное ограничение: в год можно получать не более 2,4 миллиона рублей дохода.

При превышении лимита для физических лиц есть 2 варианта:

1. Платить 13% на сумму сверх лимита.
2. Быстро открыть ИП, выбрать подходящую систему налогообложения и платить налоги по этой системе на сумму сверх 2,4 миллиона.

Пока ИП не открыто, на доходы сверх лимита будут начислены 13% налога. Например, при доходе в 3 миллиона вам нужно будет дополнительно уплатить 13% c 600 тысяч — это 78 тысяч рублей. Только после открытия ИП налоговая ставка будет снижена по выбранной системе.

Для уже действующих индивидуальных предпринимателей всё немного проще. При превышении лимита нужно просто подать заявление на смену системы налогообложения, например на УСН, ЕНВД или патент. После этого налог на сумму сверх 2,4 миллиона нужно будет платить по новой выбранной системе и продолжать работать спокойно.

Заявление нужно отправить в налоговую в течение 20 календарных дней после того, как сумма превысила лимит. Если не переходить самостоятельно, налоговая автоматически переведёт на общую систему налогообложения — ОСН. Придётся по ней платить налог 13% на доход свыше 2,4 миллионов и 20% НДС.

Кому выгодно быть самозанятым физлицом

Быть самозанятым физлицом выгодно, если вы работаете только с физлицами и принимаете от них оплату наличными. Но внимательно следите, чтобы доход не превышал установленный лимит в 2,4 миллиона.

Как стать самозанятым

В каких случаях выгоднее быть самозанятым ип

Самозанятым ИП, как и самозанятым физлицам, не надо платить обязательные страховые взносы и сдавать декларацию. При этом надо помнить, что в обоих случаях на пенсию ничего откладываться не будет, так как она формируется из этих самых взносов.

Налоговая отчётность для ИП без сотрудников

У самозанятых ИП, в отличие от самозанятых физлиц, есть ряд преимуществ:

• Юрлицам спокойнее работать с ИП, потому что налоговая и банки пристально следят за переводами на физлиц. Банки могут ставить большие комиссии за такие переводы, просить объяснения, ставить ограничения.
• Можно подключить эквайринг, чтобы вашим клиентам было удобнее расплачиваться.
• При превышении дохода в 2,4 миллиона за год можно быстро перейти на другую систему налогообложения.

Конечно, есть и минусы, но они не являются критичными:

• Нужно отказаться от всех остальных налоговых спецрежимов. Совмещать НПД с ЕНВД или УСН нельзя.
• Есть комиссии за обслуживание счёта. Но можно подобрать недорогой и оптимальный для себя тариф.

Ещё один вариант для ИП — УСН

Упрощённая система налогообложения, кратко УСН — это специальный режим налогообложения, на котором предприниматель платит налог в зависимости от объекта — либо с доходов, либо с разницы между доходами и расходами.

Основное отличие УСН от НПД — декларация и взносы. Декларацию нужно сдавать раз в год. По данным в ней рассчитываются налоги. Вы можете заполнять её самостоятельно или доверить это нам. Для этого нужно подключить услугу «Онлайн-бухгалтерия для ИП».

Обязательные страховые взносы на УСН состоят из двух частей — фиксированной и дополнительной. Благодаря им вы будете получать медицинскую помощь и пенсию. Фиксированную часть нужно платить всегда, даже если у вас не было доходов. Дополнительные взносы составляют 1% от годового дохода свыше 300 тысяч рублей.

В 2019 году сумма обязательных страховых взносов составляет 36 238 рублей, в 2020 году она увеличится до 40 874.

Что подойдёт вам

Есть очень приятный закон для ИП на УСН Доходы — из суммы налога можно вычесть сумму уже уплаченных обязательных взносов.

В 2020 году при доходе в 757 500 рублей сумма страховых взносов и сумма налогов будут примерно равны, и это именно та граница, до и после которой вам выгодны разные системы налогообложения.

Расчёт для предпринимателя, чей доход в 2020 году составит 757 500 рублей

Сумма налогов составит 757 500×6% = 45 450.

Сумма обязательных страховых взносов — 40 874. Прибавим к этой сумме дополнительный взнос на доход свыше 300 тысяч рублей:

40 874 + (1% от (757 500 — 300 000)) = 40 874 + 4575 = 45 449.

Если ваш годовой доход ниже 757 500 рублей, и вам не так важны отчисления на пенсию и возможность подключить эквайринг, вам выгоднее быть самозанятым и платить фиксированный налог в размере 4 или 6%.

Если ваш доход превышает 757 500 рублей, например, он составляет 1 миллион рублей, вам выгоднее выбрать УСН Доходы. При таком доходе и на самозанятости, и на УСН вы уплатите 60 тысяч рублей, но на УСН часть из этих денег уже пойдёт на страховые взносы, а значит, на вашу пенсию.

Для того чтобы выбор был ещё проще, мы составили сравнительную таблицу условий всех трёх вариантов налогообложения, рассмотренных в статье: самозанятого физлица, самозанятого ИП и ИП на УСН Доходы.

Сравнительная таблица условий для трёх систем налогообложения

Коротко:

1. В 2019 году начал действовать закон о регистрации самозанятых в 4 регионах России. Эксперимент удался, и с 2020 года возможность выбрать новую систему налогообложения появится ещё в 19 регионах.
2. Самозанятыми могут стать ИП и физлица, которые работают без сотрудников и реализуют продукты или услуги собственного изготовления. Например, фотографы, няни, водители, репетиторы.
3. Быть самозанятым физлицом выгодно, если вы работаете с физлицами, принимаете от них оплату наличными и ваш годовой доход ниже 757 500 рублей.
4. При доходе ниже 757 500 рублей выгодно быть самозанятым ИП, если вы не хотите платить обязательные страховые взносы и заполнять декларацию, но при этом работаете с юрлицами или у вас в планах подключение эквайринга.
5. Если ваш годовой доход превышает 757 500 рублей, и для вас важны отчисления на пенсию, выбирайте ИП на УСН.

Источник: https://allo.tochka.com/samozanyatye-ip

Самозанятый или ИП что лучше в 2020 году?

Желающие начать собственное дело на первом этапе должны определиться с тем, в качестве какой организационно-правовой формы им следует регистрироваться и вести официально свой бизнес.

Если ранее, в основном, выбор стоял между индивидуальным предпринимательством и ООО, то с 2019 года на территории субъектов РФ стал применяться новый налоговый режим НПД. Который, в свою очередь, расширил возможности по ведению деятельности для физических лиц.

Так, что лучше самозанятый или ИП, и чем они отличаются рассмотрим в данной статье.  

Самаозанятый и ИП кто это?

Прежде чем выяснить в чем разница ИП и самозанятых целесообразно понять, что это за категории и кто ими может стать.

В действительности, определение самозанятых граждан не имеет четкой формулировки на уровне нормативных актов РФ и используется, как правило, в разговорной речи и СМИ. Однако, на основании установленных требований к данным лицам можно сделать следующий вывод, что:

Под самозанятыми гражданами понимаются физические лица, самостоятельно ведущие свое собственное дело в малых масштабах без руководителей и наемных сотрудников, являющиеся плательщиками НПД (налога на профессиональный доход). Таким гражданам разрешается лишь реализовывать товары своего производства, а также оказывать услуги или выполнять работы своими силами или получать доходы от использования своего имущества.

Читайте: Самозанятые в Новосибирске: регистрация и виды деятельности.

В свою очередь, индивидуальными предпринимателями являются граждане, наделенные правом заниматься предпринимательством без создания юридического лица и прошедшие в установленном порядке регистрацию в качестве таковых. Полномочия данных лиц значительно шире и в определенных аспектах приравниваются к полноценным организациям.

Читайте: Чем отличается ИП от ООО?

Чем отличается самозанятый от ИП?

Итак, из определений обеих категорий видно, что самозанятый или ИП являются физическими лицами. Однако, при имеющемся на первый взгляд сходстве в российском законодательстве введены лимиты и правила, разграничивающие два вида предпринимательства. Рассмотрим, чем отличается самозанятый от ИП по основным характеристикам.

1. Порядок регистрации

С использованием мобильного приложения «Мой налог» или еговеб-версии. Процедура регистрации является бесплатной.

• Индивидуальный предприниматель:

Через обращение в ФНС. Составляется заявление по специальной форме. Если оно подается на бумажном носителе, то оплачивается госпошлина в размере 800 рублей. Если подача осуществляется в электронном формате, то процедура бесплатна. Заявление можно подать непосредственно в налоговую, а также через МФЦ, Госуслуги или нотариальные конторы.

2. Ограничения по видам деятельности

Данная категория не может заниматься реализацией табачной, алкогольной, а также иной подакцизной продукцией и подлежащей маркировке в обязательном порядке.

Не допускается продажа недвижимости, полезных ископаемых, включая их добычу, транспортных средств, а также товаров не своего производства (перепродажей). Вместе с тем, для самозанятого недоступны такие виды деятельности, как адвокатская, оценочная, нотариальная.

Нельзя осуществлять перевозку и доставку грузов с оплатой за данную услугу в интересах других организаций или физлиц.

Не разрешается производство техники авиационного и военного назначения, а также алкогольной продукции. Не доступны к ведению страховая и банковская деятельность.

3. Территория предпринимательства

Непосредственная регистрация или территория ведениядеятельности должны находится в регионе проведения эксперимента, на котором ужевведен НПД.

Может зарегистрироваться и вести деятельность в любомрегионе Российской Федерации.

Самозанятый или ИП сравнительная таблица Часть 1

4. Ограничения по уровню доходов

Установлено ограничение в год до 2,4 миллионов рублей;

• Индивидуальный предприниматель:

В зависимости от типа налогообложения. По УСН не более 150,а на ПСН не более 60 миллионов рублей в год. По остальным режимам лимитотсутствует.

5. Найм работников

Не может нанимать сотрудников.

Разрешается иметь работников по найму с определенными ограничениями по количеству. На ЕНВД и УСН до 100 человек, на ПСН до 15. А вот, на остальных налоговых режимах работников в штате может быть любая численность, как и у ООО.

6. Совмещение с работой по ТД

Самозанятым гражданам, как и индивидуальным предпринимателям можно совмещать ведение бизнеса с занятостью по трудовым договорам. Однако, налоги по соответствующей системе налогообложения уплачиваются с доходов от предпринимательства, а не с заработной платы, полученной от работодателя.

7. Размер налогов

Зависит от источника доходов. Если товары или услуги оплачивает физлицо, то от полученных сумм уплачивается 4%. Остальные доходы облагаются по ставке 6% (ИП и юрлица).

• Индивидуальный предприниматель:

Налоговая база и ставки зависят от выбранного виданалогообложения и закрепляются в Налоговом кодексе РФ.

Читайте: Налоги ИП.

8. Налоговые льготы

Вправе оформить налоговый вычет и, вместе с тем, снизить ставку НПД на 1% на суммы, полученные от граждан и на 2% на прибыль от организаций и индивидуальных предпринимателей. Если гражданин не имеет доходов, то никаких налогов и взносов он не платит.

Налоговые ставки по различным режимам, установленные в НК, могут быть понижены на региональном уровне. Кроме того, на ПСН и УСН действуют налоговые каникулы для новых предпринимателей, а также по некоторым видам деятельности. За покупку ККТ можно оформить налоговый вычет.

Читайте: Как получить налоговый вычет за онлайн кассу?

9. Наличие отчетности

Ведение и сдача отчетности не требуются;

От сдачи отчетности освобождаются только предприниматели на ПСН. А вот, лицам, находящимся на иных налоговых режимах, предстоит сдача налоговых деклараций, прибыли по ОСНО. Если ИП имеет наемных работников, то дополнительно сдаются расчеты по страховым взносам, 6НДФЛ, 2НДФЛ, 4ФСС, СЗВМ, СЗВМ-стаж.

Читайте: Что такое НДФЛ простыми словами?

10. Бухгалтерский и налоговый учет

Вся работа базируется на приложении «Мой налог», в котором фиксируются поступления, а также рассчитываются к уплате налоговые суммы. Отдельное ведение бухучета не требуется.

Ведение учета обязательно на всех режимах. Если в штате есть сотрудники, то необходимо ведение и кадрового учета.

11. Приобретение ККТ

Оформление кассовых чеков происходит в «Мой налог». Какследствие, в покупке кассовых аппаратов нет необходимости.

Читайте: Как сформировать чек в приложении Мой налог?

• Индивидуальные предприниматели:

Наличие кассовой техники обязательно. Исключения составляют лишь категории ИП, указанные в ФЗ №192 (статьи 1, 2).

12. Уплата страховых взносов

Страховые взносы могут уплачиваться по желанию, однако, не являются обязательными.

В обязательном порядке уплачиваются страховые взносы в фиксированном размере на медицинское и пенсионное страхование. Вместе с тем, в пользу последних уплачивается 1% от прибыли сверх 300 000 рублей.

13. Формирование пенсии

Пенсионный стаж по НПД не учитывается, если добровольно не платятся пенсионные взносы.

• Индивидуальный предприниматель:

Осуществляется формирование стажа и пенсии на основанииуплаченных обязательных взносов.

Самозанятый или ИП сравнительная таблица Часть 2

14. Выбор системы налогообложения

Становится на учет только по НПД;

Может выбирать подходящую из нескольких видов: ПСН, УСН, ОСНО, ЕНВД, ЕСХН. Вместе с тем, имеется возможность совмещать налоговые режимы и использовать НПД.

15. Наличие штрафов

Основными нарушениями, за которые самозанятые могут быть оштрафованы – это сокрытие доходов, а также невыдача платежных документов (чеков) покупателям.

В остальном в 422 –ом ФЗ и поправках к нему не оговорены нюансы по контролю за активностью самозанятых.

Тем не менее, при осуществлении торговой деятельности и оказания услуг следует руководствоваться общими федеральными законами в данной сфере.

Читайте: Ответственность за нарушение правил торговли.

• Индивидуальные предприниматели:

Штрафные меры могут накладываться за неуплату или частичную уплату взносов, налогов, а также за недостоверные данные при сдаче отчетности, за ее отсутствие и несоблюдение правил использования ККТ.

Если в штате имеется персонал, то нарушение прав сотрудников также могут последовать наказания.

Таким образом, санкции за нарушения могут применять налоговая и трудовая инспекция, а также различные государственные надзорные органы и фонды.

Читайте: Ответственность за нецелевое использование помещения.

Что лучше самозанятый или ИП?

Итак, несмотря на общую схожесть двух разновидностей предпринимательства, они имеют много различий. Выбирая, что лучше самозанятый или ИП, человеку следует определиться с целями и ответить для себя на несколько вопросов:

• Действует ли НПД в регионе присутствия гражданина или его клиентов?
• Какие планируются обороты?
• Насколько существенен размах бизнеса?
• Какова целевая аудитория, а также способы ведения расчетов?
• Товары и услуги какого типа будут реализовываться?
• Какой деятельностью в планах заниматься?
• Потребуется ли в обозримом будущем дополнительный персонал?
• Делается ли расчет на будущую пенсию?
• Какие расходы по налогам и взносам готовы нести?

В свою очередь, суммируя полученные ответы с учетом разницы между самозанятым и ИП можно понять, какая именно форма подходит в каждом конкретном случае.

Пример:

Например, человек планирует оказывать услуги по косметологии и маникюру. Если он это будет делать на дому самостоятельно, то для него оптимален переход на НПД. При условии, что он уже введен в его регионе.

Если же он хочет открыть салон красоты со штатом парикмахеров, косметологов или других сотрудников, то ему придется регистрировать ИП или ООО.

Поскольку, вести деятельность в качестве самозанятого с наемными специалистами он не сможет.

Делая выбор самозанятый или ИП в такси, физлицу также нужно решить какого рода деятельность он собирается осуществлять. Если он хочет развить свой автопарк, то кроме как через ИП или ООО реализовать это не получится.

Если же он планирует на своем или арендном автомобиле сотрудничать с имеющимся парком (например, Яндекс.Такси), то переход на данный режим в качестве самозанятого будет наиболее целесообразным. При условии, что в его регионе уже введен НПД.

Однако, при выборе наиболее выгодной системы налогообложения существует масса нюансов, разнящихся от случая к случаю.

Конечно, с точки зрения финансовой нагрузки и «бумажной волокиты» регистрация в качестве самозанятого выглядит более приемлемой. Но только для тех граждан, которые укладываются в рамки выдвинутых для данной категории ограничений. Если эти условия соблюдать невозможно, то применять НПД для своих доходов невозможно.

Если определиться с выбором по-прежнему сложно, стоит учесть, что:

• Оформить самозанятость можно быстро даже не выходя из дома в любой момент.

  А вот позже зарегистрироваться в качестве ИП, в случае расширения или необходимости;

• Открыв ИП, его можно столь же успешно закрыть и остаться лишь плательщиком НПД в качестве самозанятого;
• Будучи ИП, гражданин вправе перейти на налоговый режим НПД, если он уже действует в его регионе.

по теме: Самозанятый или ИП, что выбрать?

Источник: https://mytopfinance.ru/samozanyatyj-ili-ip/