Торговля в розницу с оптового склада на осно

Содержание

Оптовая и розничная торговля на осно

15.10.

2019

1 Розничная торговля на осно как вести
2 Раздельный учет оптовой и розничной торговли на ОСНО в 1С
3 Оптово-розничная торговля: бухучет и налогообложение
4 Оптовая и розничная торговля на осно
5 Раздельный учет НДС по оптовой и розничной торговле
6 Разработка положений учетной политики для предприятий оптовой и розничной торговли применяющей ОСНО совместно с ЕНВД
7 Ооо на осно и енвд (оптовая и розничная торговля)
8 Система налогообложения для розничной торговли
9 Бухгалтерский учет оптовой торговли
10 Выбор системы налогообложения для розницы
11 Торговля розничная и оптовая
12 Бухгалтерский учет оптовой торговли: проводки
13 Оптовая и розничная торговля на осно
14 Вакансия № 912299 на должность — Главный бухгалтер (оптовая и розничная торговля, ОСНО, УСН, ЕНВД) — в городе (регионе) Киров от компании — ООО КРОНЗЕН — в отрасли экономики — Бухгалтерия, управленческий учет, финансы предприятия — Учет счетов и платежей — на сайте Электронный Центр занятости населения (ЦЗН) Главный бухгалтер (оптовая и розничная торговля, ОСНО, УСН, ЕНВД) — вакансия в городе Киров Прямой работодатель — ООО КРОНЗЕН — ищет работника на вакантное место в своей организации (компании, фирме, ИП, ПБОЮЛ) на должность — Главный бухгалтер (оптовая и розничная торговля, ОСНО, УСН, ЕНВД)
15 Перемещение товара из — опта — в — розницу — и обратно при совмещении ОСНО и ЕНВД

Розничная торговля излюбленная отрасль для проверок различными контролирующими органами. Ведь в этом бизнесе больше всего максимальная оборачиваемость денежных средств, это вынуждает налоговые органы быть более внимательными при проверке данных видов бизнеса.

Плюсы Самый простой учет. Не надо фиксировать расходы. Минусы Налог платится не с прибыли, поэтому слабо применим к розничной торговле с ее высокими расходами.Налог платится с доходов в любом случае, даже если магазин получил убыток.

Раздельный учет оптовой и розничной торговли на ОСНО в 1С

Кстати, зачем вам разделять расходы? У вас ведь нет разных систем н/о. При одной системе вы можете не разделять расходы.По крайней мере, для ОСНО будет достаточно, чтобы вы вели учет прямых расходов и косвенных для целей НУ.

А для целей БУ — это ваша учетная политика.

Здравствуйте!Два склада (оптовый и розничный) нужны хотя бы из-за того, что при продаже товаров в розницу совершенно другое ценообразование по сравнению с оптовым ценообразованием.

Чтобы сверить розничную выручку с реально отражаемым поступлением денег населения по ККМ, чтобы отследить недостачи в торговом зале и т.п., цены в рознице обязаны быть — розничные (т.е. с наценкой).

И, к тому же, «биться» с ценниками на товар.

Накладные у продавцов — также должны быть только в розничных ценах.

Оптово-розничная торговля: бухучет и налогообложение

В настоящее время многие торговые организации и компании совмещают оптовую и розничную торговлю. Это дает возможность расширять ассортимент продукции и увеличивать доходы.

Для бухгалтерии таких компаний существуют определенные трудности: по каждому виду деятельности надо вести отдельный учет показателей и раздельный расчет налогов.

Споры, возникающие между налогоплательщиками и контролирующими органами, не так уж редки, и цена их достаточно высока.

Раздельный учет по двум видам деятельности можно организовать на счете 90 и дополнительных субсчетах, по которым надо вести отдельную аналитику. Если принято такое решение, оно должно быть отражено в учетной политике компании.

В этом же документе следует отразить, как взаимодействуют аналитические регистры налогового и бухгалтерского учета.

Закон предписывает при расчете налогов опираться на данные налоговых регистров, сформированных на базе первичных документов, или на данные бухучета.

Совмещение нескольких видов деятельности широко применяется многими организациями и индивидуальными предпринимателями. Конечно, у бухгалтеров возникают вопросы по раздельному учету при данном совмещении.

Как вариант можно конечно разделить торговую площадь так сказать «в натуре». То есть соорудить стены, отразить данные изменения в технической документации на помещение. Но как мы понимаем, этот совет пригодится только собственникам помещений, и если это конечно будет целесообразно с экономической стороны. В идеале необходимо осуществлять торговлю в разных помещениях.

Раздельный учет НДС по оптовой и розничной торговле

Всего в составе налоговых вычетов, относящихся к облагаемым операциям, будет учтен НДС на сумму 1 000 000 руб. (800 000 + 200 000). В составе расходов, относящихся ко «вмененной» деятельности (в стоимости товаров или в расходах на продажу в зависимости от учетной политики), будет учтен налог в сумме 100 000 руб.

Рекомендуем прочесть: Что Дает Губернатор За 3 Ребенка В Волгограде 2020

На проверку ревизорам налогоплательщик представил книги покупок и продаж, копии выставленных и полученных за месяц счетов-фактур, опись товаров на начало и конец месяца, копию книги кассира-операциониста, договоры с контрагентами, а также пояснительное письмо с описанием методики ведения раздельного учета. Но, по мнению налоговиков, указанные в перечне документы не подтверждали в достаточной степени ведение раздельного учета и перемещение (распределение) товаров между оптовой и розничной торговлей.

Разработка положений учетной политики для предприятий оптовой и розничной торговли применяющей ОСНО совместно с ЕНВД

Для субъекта хозяйственной деятельности, совмещающего данные режимы налогообложения, это означает, что ему придется организовать раздельный учет сумм «входного» НДС. Ведь источники покрытия сумм «входного» НДС при совмещении ЕНВД и общего режима налогообложения различны.

В части операций, облагаемых ЕНВД, суммы «входного» НДС учитываются в стоимости товаров (работ, услуг) (п. 2 ст. 170 НК РФ). В части операций, осуществленных в рамках общего режима налогообложения, «вмененщик» признается плательщиком НДС, а следовательно, на основании ст. ст.

171 и 172 НК РФ принимает суммы «входного» НДС, предъявленного ему при приобретении товаров (работ, услуг), к вычету.

По предпринимательской деятельности, подпадающей под иные системы налогообложения, организации исчисляют и уплачивают налоги и сборы в отношении данных видов деятельности в соответствии с режимами налогообложения, предусмотренными НК РФ.

Ооо на осно и енвд (оптовая и розничная торговля)

У меня в бухгалтерии при выгрузке из «торговли» поступление товара идет на розничный склад, 41.02. НДС в стоимости. При реализации (перемещении) по ОПТУ НДС исключается, ставится на 19 счет и попадает в книгу покупок, т.е только тогда возмещается НДС. В случае применения общей системы налогообложения у налогоплательщика есть право принять «входящий» НДС к вычету (ст. 172 НК РФ).

Такой вопрос: могу ли я некоторые товары (поступление товаров) изначально учитывать на оптовом складе, сразу принимать «входящий» НДС и, восстанавливать НДС по ним по мере реализации в деятельности ЕНВД? Ставить буду вручную на 41.01 с выделением и отражением «входящего НДС» на счете 19. Или надо все поступление товара учитывать либо на 41.02 либо на 41.01? И надо ли все это отразить в учетной политике? Благодарю заранее за ответ

Система налогообложения для розничной торговли

Третий шаг. Определите оптимальную систему налогообложения. Велик соблазн выбрать ту систему, где меньше обязательных платежей. Это логично, но не всегда правильно.

Зачастую выгоднее пойти на снижение прибыли сегодня, чтобы завтра достичь глобальной цели.

Например, если вы планируете активно привлекать инвестиции и расширять бизнес в будущем, то лучше сразу выбрать ООО и работать по общей системе.

С доходов — от 1 до 6%. Подойдет, если у вас небольшой объем расходов или их не подтвердить документами.
Доходы минус расходы — от 5 до 15%. Вариант выгоден если доля регулярных расходов составляет до 80% от доходов. Подходит для торговли.

Бухгалтерский учет оптовой торговли

Большинство субъектов оптовой продажи предпочитают упрощенную систему, которая характеризуется меньшим количеством операций и оптимизацией налоговых отчислений.

Не стоит забывать при УСН делать выбор объекта налогообложения, что необходимо учитывать при расчете отчислений в бюджет.

Если поступление товаров от поставщиков для последующей перепродажи фиксируется в полном объеме, то чаще всего выбор делается в пользу объекта «доходы за вычетом расходов» со ставкой 15%.

Среди применяемых системах налогообложения реализация товаров в организациях оптовой торговли активно использует 2 ― это общая или упрощенная системы. ЕНВД для этих целей не подходит, так как предполагает розничный товарооборот.

Выбор системы налогообложения для розницы

Возможность работать без ККМ (не нужно ставить ККМ на учет Федеральный закон от 17.07.09 № 162-ФЗ). Хороший плюс, избавляющий розничного торговца от необходимости выкладывать значительные суммы за обслуживание ККМ и ведения излишего учета во многих случаях (кассовая книга).
Упрощенная по сравнению с ОСНО система бухгалтерской отчетности.

Один из специальных режимов налогооблажения, может быть выбран предпринимателем, если он не подпадает под ЕНВД (есть некоторые ограничения).

Очень редко используется в розничной торговле, потому как розница предполагает значительные издержки на закуп товара и содержание магазина.

Имеет смысл использовать УСН 6% только если торговая наценка у вас составляет сотни процентов, что сейчас встречается довольно редко.

Торговля розничная и оптовая

Для розничной торговли, осуществляемой через объекты стационарной торговой сети, имеющих торговые залы, если место деятельности Организации(ИП) в Москве то под ЕНВД не подпадает, если в регионах то подпадает.

Рекомендуем прочесть: Доверенность На Распоряжение Земельным Паем

С помощью этого онлайн-сервиса для ИП или этого онлайн-сервиса для организаций можно вести налоговый и бухучет на УСН и ЕНВД, формировать платежки, 4-ФСС, СЗВ, Единый расчет 2020 подавать любую отчетность через интернет и пр.(от 250 р/мес.). 30 дней бесплатно, при первой оплате(если переход по этим ссылкам с этого сайта) три месяца в подарок. Для вновь созданных ИП сейчас первый год на тарифе Премиум в подарок (бесплатно).

Бухгалтерский учет оптовой торговли: проводки

В отличие от опта розница представляет собой реализацию товара мелкими партиями для личного потребления. Покупатель розничной сети приобретает товар не для коммерческой деятельности. В розницу товар продается как за наличные деньги, так и по перечислению. Основанием для реализации является договор купли-продажи.

В оптовой торговле товары учитывают по цене закупки. При их продаже она списывается со счета 41 в дебет счета 90. По кредиту счета 90 показывают доход от продажи ТМЦ. Наценка в таком случае представляет собой разницу между оборотами по дебету и кредиту счета 90. Счет 42 целесообразно применять в розничной торговле, когда запасы учитывают по продажным ценам.

Во-первых, в данном письме чиновники сослались на нормы п. 4 ст. 170 НК РФ, в соответствии с которыми:

«входящий» НДС по товарам, которые используются в рамках деятельности, облагаемой НДС (в нашем случае — которые будут проданы в рамках оптовой торговли), можно принимать к вычету;
а «входящий» НДС по товарам, которые используются для операций, не облагаемых НДС в связи с уплатой ЕНВД (в нашем случае — которые будут проданы в розницу), нужно включать в стоимость данных товаров согласно п. 2 ст. 170 НК РФ.

Однако эти правила легко применяются только в том случае, если бухгалтер заранее знает, какой товар будет продан оптом, а какой — в розницу. В реальной жизни, к сожалению, часто встречаются другие ситуации — когда в момент покупки товара неизвестно, как именно он будет продан.

В октябре 2007 года было приобретено 100 компьютеров по цене 35 400 руб., в т.ч. НДС 5400 руб., при этом было продано 70 компьютеров, из них 52 — оптом (юридическим лицам и предпринимателям) по цене 47 200 руб., в т.ч. НДС 7200 руб., и 18 — в розницу (физическим лицам) по цене 43 000 руб.

Вакансия № 912299 на должность — Главный бухгалтер (оптовая и розничная торговля, ОСНО, УСН, ЕНВД) — в городе (регионе) Киров от компании — ООО КРОНЗЕН — в отрасли экономики — Бухгалтерия, управленческий учет, финансы предприятия — Учет счетов и платежей — на сайте Электронный Центр занятости населения (ЦЗН) Главный бухгалтер (оптовая и розничная торговля, ОСНО, УСН, ЕНВД) — вакансия в городе Киров Прямой работодатель — ООО КРОНЗЕН — ищет работника на вакантное место в своей организации (компании, фирме, ИП, ПБОЮЛ) на должность — Главный бухгалтер (оптовая и розничная торговля, ОСНО, УСН, ЕНВД)

Прямой работодатель » ООО КРОНЗЕН » ищет работника на вакантное место в своей организации (компании, фирме, ИП, ПБОЮЛ) на должность «Главный бухгалтер (оптовая и розничная торговля, ОСНО, УСН, ЕНВД)«.

Уважаемый соискатель вакансии, для получения номера контактного телефона (или иной контактной информации) для связи с работодателем «ООО КРОНЗЕН» из города (региона) Киров, Вам сначала необходимо отправить письмо работодателю «ООО КРОНЗЕН» с нашего Электронного Центра занятости населения с прикрепленным к нему файлом Вашего резюме или укажите в тексте сообщения работодателю ссылку на Ваше резюме на нашем портале соискателей работы или на другом сайте.

Перемещение товара из — опта — в — розницу — и обратно при совмещении ОСНО и ЕНВД

Если при перемещении используется способ НДС Не изменять, и НДС ранее не включен в стоимость (или же при перемещении включенный НДС Исключен), то при проведении реализации данных товаров документами Отчет о розничный продажах или Реализация товаров и услуг, программа автоматически сформирует нужные операции исходя из количества реализованных товаров, которые отразятся при формировании книги покупок и продаж.

2. Включить (только для перемещения из «опта» в «розницу»). По товару, поступившему под общую систему налогообложения, при перемещении в ЕНВД НДС восстанавливается и списывается на расходы (и это одновременно отражается в книге продаж этого периода, если он отличается от периода поступления; если перемещение происходит в одном периоде, то корректируется сумма документа поступления).

Оптовая и розничная торговля на осно Ссылка на основную публикацию

Источник: https://yrokurista.ru/zhilishhnoe-pravo/optovaya-i-roznichnaya-torgovlya-na-osno

Торговля в розницу с оптового склада на осно

Ограничения есть только по отношению к ценам, регулируемым государством, например, на хлеб или лекарства. Вопрос №3. Как списывать наценку, если в магазине большой ассортимент и ведется суммовой учет товаров без использования программного обеспечения? Ответ.

Действующее законодательство не обязывает вести аналитический учет наценки в разрезе товаров. Поэтому удобнее всего рассчитывать реализованное наложение по итогам месяца. Сумму проданной наценки можно рассчитать по формуле.

Рассмотрим расчётпо среднему проценту, так как на практике чаще всего используется именно он. Рн = Нк ÷ (Рт + От) × 100, где: Рн – реализованное наложение; Рт – сумма проданного товара за месяц (дебетовый оборот сч. 90.1 за месяц); От – остаток ТМЦ на конец месяца (С-до сч.

41); Нк–сумма наценки на начало периода и поступившей за месяц (С-до сч. 42, то есть С-до 42 нач. + кредитовый оборот по 42 сч.). Вопрос №4.

Опт или розница на ОСНО ->

Все правильно если продажу вы будете вести со склада ЕНВД это не будет., т.к п.6 статья 346.26. розничной торговли, осуществляемой через магазины и павильоны с площадью торгового зала не более 150 квадратных метров по каждому объекту организации торговли.

Для целей настоящей главы розничная торговля, осуществляемая через магазины и павильоны с площадью торгового зала более 150 квадратных метров по каждому объекту организации торговли, признается видом предпринимательской деятельности, в отношении которого единый налог не применяется;
ККТ обязательна при приеме наличных, раз у вас нет ЕНВД.

Доброго всем дня! Подскажите, кто сталкивался или знает.

ООО на ОСНО оптовая торговля (офис+склад), но иногда приходят частники и покупают для собственных нужд за наличные, как правильно отразить такую операцию, нужен ли ККТ и чек или можно обойтись накладной, сч.

-фактурой и приходником, считается ли это розницей, если да, то вести отдельный учет, и будет ли он на ОСНО или это ЕНВД? И еще, в открытых видах деятельности у организации нет розничной торговли, только опт.

Проводки по операции: 41/Н/Ставка НДС/Склад — 41/С/Склад/ТМЦ = Сумма товара по покупной цене 41/Н/Ставка НДС/Склад — 42/Н/Ставка НДС = Сумма наценки на товар 41/Н/Ставка НДС/Склад — 19/ТМЦ = Сумма НДС (восстановленный НДС включается в продажную стоимость товара)

19/ТМЦ — 68/НДС = Сумма НДС (восстановлен принятый к вычету НДС)

При передачи товара из розничного склада на оптовый используется операция «НТТ.Возврат из розницы» (пункт главного меню «Операции | Движение ценностей и услуг» ).

Заполняются основные поля операции, при подборе товара указываем в поле «Цена учетная» по какой цене мы передаем его на оптовый склад.

В поле «Наценка» укажем наценку в торговой точке, при этом «Цена продажи» посчитается автоматически, но можно проставить ее вручную.

Какими проводками отражается поступление товаров в организации на осно оптовая торговля

Бухгалтерский учет оптовой торговли: проводки
Учет поступления товаров на склад предприятия
Как в бухучете отразить поступление товаров
Бухгалтерский учет в торговле
Проводки по реализации товаров и услуг в бухучете
Правила ведения бухгалтерского учета в торговле
Бухгалтерские проводки по реализации товаров и услуг

Поступление по договору купли-продажи Если организация получила товар по договору купли-продажи, то фактическая себестоимость товара складывается из суммы, уплаченной продавцу, и расходов, связанных с приобретением (доставка, комиссионные вознаграждения посредникам и т. п.). Такие правила установлены пунктом 6 ПБУ 5/01. Обычно право собственности на товар переходит от продавца к покупателю в момент его приемки-передачи. В этот момент в бухучете отразите поступление товаров проводкой: Дебет 41 (15) Кредит 60 (76…)– поступили товары по возмездным договорам.

Правила ведения бухгалтерского учета в торговле

После приема товара на склад его могут переместить в другие подразделения фирмы. При этом затраты на доставку между подразделениями, хранение и прочие аналогичные издержки учитываются в составе расходов по обычным видам деятельности. Могут иметь место и иные расходы, связанные с продажей (упаковка, реклама).

Торговля — отдельная отрасль хозяйства, связанная с процессом передачи товарно-материальных ценностей, изначально купленных для последующей перепродажи, за плату от продавца покупателю и включающая в себя совокупность специфических операций, производимых при этом.

Как вести раздельный учет по опту и рознице, если розница на ЕНВД, а опт на обычном налогообложении

Поэтому организации, занимающейся торговлей, необходимо организовать такой учет товаров, который позволял бы максимально точно определить, сколько и каких товаров и услуг было реализовано в розницу (в режиме ЕНВД), а сколько — оптом (в рамках общего режима налогообложения). Соответственно, расчет суммы «входного» НДС, принятого к вычету, должен определяться прямым счетом, основываясь на стоимости товаров, реализация которых облагается НДС.

Сегодня многие компании продают товары, как оптом, так и в розницу. При этом в отношении розничной торговли они уплачивают ЕНВД, а в отношении оптовой торговли — платят налоги общего режима. В этой ситуации они сталкиваются с необходимостью ведения раздельного учета НДС, относящегося к рознице и к опту.

Торгуем оптом, розница

Источник: https://lawcapital.ru/osnovaniya-i-poryadok-razvoda/torgovlya-v-roznitsu-s-optovogo-sklada-na-osno

Торговля

Торговля в розницу с оптового склада на осно

Для организаций, занимающихся оптовой торговлей, автоматизирован учет операций поступления и реализации товаров и услуг.

При продаже товаров выписываются счета на оплату, оформляются накладные и счета-фактуры. Для импортных товаров учитываются данные о стране происхождения и номерах таможенных деклараций (ГТД).

Автоматизировано отражение операции реализации без перехода права собственности.

Для розничной торговли поддерживается как оперативное отражение розничной реализации, так и отражение продаж по результатам инвентаризации. Товары в рознице могут учитываться по покупным или по продажным ценам. Предоставляется возможность формировать отчетность по торговым операциям, в том числе товарный отчет по форме ТОРГ-29.

В программе доступны операции по отражению возвратов товаров как поставщикам, так и возвратов от покупателей (в том числе и розничных).

Поддерживается учет операций по комиссионным (агентским) договорам как на стороне комитента, так и на стороне комиссионера. Предусмотрено отражение операций на субкомиссию. При формировании отчета комитенту или регистрации отчета комиссионера можно сразу произвести расчет и отразить удержание комиссионного вознаграждения.

Для анализа показателей оборачиваемости товарных запасов предусмотрен отчет Оборачиваемость товаров. В нем выводятся период и коэффициент оборачиваемости, которые характеризуют эффективность торговой деятельности предприятия.

Онлайн-ККТ

С июля 2019 года контрольно-кассовую технику (ККТ) нового образца (онлайн-ККТ) обязаны применять все организации и предприниматели при осуществлении расчетов как наличными денежными средствами, так и в безналичном порядке (Федеральный закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» (далее — Закон № 54-ФЗ).

Онлайн-ККТ содержат специальный модуль (фискальный накопитель), с помощью которого через оператора фискальных данных (ОФД) в контролирующий орган (ФНС) передаются сведения обо всех расчетах, включая цену товаров и номенклатурный состав чека. Помимо этого, онлайн-ККТ должны обеспечивать выдачу электронных чеков покупателям.

В «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0) поддерживаются требования Закона № 54-ФЗ. Работа с онлайн-ККТ включает следующие возможности:

открытие и закрытие кассовой смены;
отражение оптовых и розничных продаж, в том числе агентских услуг;
учет подарочных сертификатов;
отражение предоплат от покупателей;
возврат денежных средств покупателю при возврате товара;
оформление чеков коррекции.

Для отражения указанных операций в «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0) требуется выполнить подключение и настройку онлайн-ККТ, а также торгового оборудования. Фискальный накопитель подлежит обязательной регистрации в ФНС.

Оптовая торговля

В «1С:Бухгалтерии 8» автоматизированы операции оптового приобретения и продаж товаров. При оформлении поступления товаров можно сразу получить типовые печатные формы ТОРГ-12 (товарная накладная за поставщика), ТОРГ-4 (акт о приемке товара без счета поставщика), М-4 (приходный ордер) и другие.

Пример типовых печатных форм

На основании документа поступления можно заполнить связанные операции, например, оплату товаров поставщику, а также ввести счет-фактуру, полученную от поставщика. Пользователь может оформить продажу товаров покупателю по договору купли-продажи, а также зарегистрировать отгрузку без перехода права собственности. При этом может начисляться НДС, если это предусмотрено учетной политикой.

Пример оформления реализации товаров

Розничная торговля

Организация может вести розничную торговлю с использованием одной или нескольких торговых точек. В программе обеспечивается учет розничных продаж и товарных остатков в каждой торговой точке.

При этом торговые точки могут быть обеспечены разными комплектами торгового оборудования, различаться степенью автоматизации и автономности.

С учетом специфики отражения розничных продаж в информационной базе торговые точки разделяются на следующие две категории:

автоматизированные торговые точки (АТТ)
неавтоматизированные торговые точки (НТТ).

Предусмотрена возможность организовать учет по разным режимам налогообложения (ЕНВД и не ЕНВД) для разных торговых точек. Поддерживаются различные способы оплаты. Возможен учет оплаты платежными картами, банковскими кредитами, наличными. Товары в рознице могут учитываться по покупным или по продажным ценам.

Автоматизированная торговая точка. Предполагает более высокую точность и оперативность учета. С точки зрения «1С:Бухгалтерии 8» торговая точка считается автоматизированной, если ее средства технического обеспечения или специфика торговой деятельности позволяют ежедневно формировать детальный отчет о проданных товарах.

Для оформления розничных продаж в программе используется документ Розничные продажи (чек), который позволяет сформировать чек в соответствии с требованиями Закона № 54-ФЗ, в том числе отразить номенклатуру товара и все виды оплат, а также напечатать товарный чек, указать номер для информирования покупателя по SMS или по e-mail средствами оператора фискальных данных.

Продавец-кассир оформляет завершение каждой кассовой смены в соответствии с действующими правилами использования контрольно-кассовой техники. При завершении смены в информационной базе оформляется отчет о проданных товарах.

Пример отчета о розничных продажах

Неавтоматизированная торговая точка. Торговая точка считается неавтоматизированной, если в ней не ведется ежедневной регистрации проданных товаров. При большом товарном обороте это приводит к тому, что через некоторое время реальные количественные остатки товаров в торговой точке становятся неизвестными.

Для устранения расхождений между данными об остатках товаров, содержащимися в информационной базе, и их реальными остатками, периодически проводятся инвентаризации. Результаты инвентаризации вносятся в информационную базу. На основании документа инвентаризации можно автоматически зарегистрировать розничную выручку, а при необходимости — недостачи или излишки.

https://www.youtube.com/watch?v=ckyjK-RAlTw

Для работы в неавтоматизированных торговых точках предназначены автономные кассы (ККМ Offline). Возможности работы с ККМ Offline ограничены розничной торговлей. Интеграция «1С:Бухгалтерии 8» с такими автономными ККМ осуществляется в ручном режиме через файловый обмен.

Небольшие организации и ИП, торгующие в розницу в неавтоматизированных торговых точках (в том числе при разъездной и выносной торговле) и оказывающие услуги, могут использовать программно-аппаратный комплекс «1С:Касса», который представляет собой готовое кассовое решение с поддержкой требований Закона № 54-ФЗ.

В «1С:Бухгалтерии 8» поддерживается синхронизация с облачным приложением «1С:Касса» — программа передает в облачное приложение информацию о номенклатуре и ценах, а из «1С:Кассы» в программу загружается отчет о розничных продажах и информация о возвратах. Используя программу «1С:Бухгалтерия 8» и настроив обмен с разными торговыми точками, бухгалтер на аутсорсинге может эффективно обслуживать несколько организаций и ИП.

Цены номенклатуры

При оформлении операций поступления и реализации цены товарно-материальных ценностей могут заполняться автоматически. Для каждой позиции можно хранить несколько видов цен (закупочная, оптовая).

Типы цен, предназначенные для автоматической подстановки в документы, для операций оптовой торговли указываются в договорах с контрагентами, для операций розничной торговли — в реквизитах складов (торговых точек).

Сведения о ценах вносятся в информационную базу специальными документами, которые можно автоматически формировать на основании документов поступления.

Установка цен номенклатуры

Предусмотрена возможность автоматического изменения цен, например, в процентном отношении. На основании данных по одному типу цен можно ввести новый тип цен. При заполнении документов поступления или реализации товарно-материальных ценностей тип цен будет проставляться автоматически.

Комиссионная торговля

В программе поддерживается учет по комиссионным (агентским) договорам на продажу и на закупку:

автоматизирован учет продажи товаров и услуг через комиссионера (агента). Поддерживается отражение операций по передаче товаров на субкомиссию;
автоматизирован учет агентских услуг со стороны агента (оказание услуг от своего имени, но за счет принципала) и со стороны принципала (оказание услуг через агента);
автоматизирован учет операций по комиссионной (агентской) закупке товаров и услуг, как на стороне комиссионера (агента), так и на стороне комитента (принципала). Учтена специфика оформления документов по учету НДС при таких операциях.

Вид торговых взаимоотношений определяется в свойствах договора с контрагентом. Причем с одним контрагентом может быть заключено несколько договоров разных видов: купли-продажи или комиссии (на закупку и на продажу).

При оформлении договора указывается способ расчета комиссионного вознаграждения:

процент от суммы продажи;
процент от общего объема продаж комиссионного товара;
фиксированная сумма (не рассчитывается).

Учет комиссионных операций отражается теми же документами, что и учет оптовой или розничной торговли.

В соответствии с условиями договора организация периодически отчитывается перед комитентом, оформляется отчет комиссионера.

При формировании отчета комитенту или регистрации отчета комиссионера можно сразу произвести расчет и отразить удержание комиссионного вознаграждения.

Расчет вознаграждения производится автоматически в соответствии с условиями, указанными в договоре, но может быть изменен непосредственно в документе.

Источник: https://v8.1c.ru/buhv8/td/

Как выбрать систему налогообложения для магазина

Торговля в розницу с оптового склада на осно

Вы открываете розничный магазин и вплотную приблизились к регистрации бизнеса: уже выбрали форму собственности и определяетесь с системой налогообложения. Налоговый режим определяет размер обязательных платежей, частоту сдачи отчетности и величину косвенных расходов на её подготовку. Иными словами, сколько отдавать денег, как часто отчитываться и чем отвечать в случае нарушений.

Системы налогообложения отличаются не только потенциальными затратами. Основная разница в направленности — каждый вид удобен для определенной деятельности. Разберемся, как использовать систему налогообложения на пользу вашего бизнеса.

Алгоритм определения системы налогообложения

Не существует универсального рецепта выбора системы налогообложения, но есть алгоритм, который поможет сориентироваться и выбрать подходящую.

Первый шаг. Охарактеризуйте свою компанию:

Где будете вести деятельность?
Кто ваши клиенты: физические или юридические лица?
На какую годовую выручку рассчитываете?
Сколько стоят активы?
Какие затраты будете нести?

Второй шаг. Проанализируйте систему налогообложения в России применительно к вашему виду деятельности: нужно определить какие сборы и обязательные налоги придется платить.

Зачастую выгоднее пойти на снижение прибыли сегодня, чтобы завтра достичь глобальной цели.

5 налоговых режимов

В России действуют всего пять режимов налогообложения. Для торговли подходят четыре: ЕНВД, Патентная, Общая и Упрощенная системы.

ОСНО, ЕНВД, УСН и ПСН подходят для торговли.

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) — аналог ЕНВД для тех, кто самостоятельно выращивает, обрабатывает и продает сельскохозяйственную продукцию. Для торговли, в широком смысле, он не подходит.

ОСНО: много документов и платежей

Общую систему налогообложения автоматически применяют для ИП и ООО, если во время регистрации не было подано заявления на применение специального режима.

Бизнес, который живет по правилам ОСНО, нуждается в профессиональном бухгалтере, который знает в каких случаях применяется НДС 10%, в каких — 18%, а в каких и вовсе 0%. ООО нужно в полном объеме вести бухгалтерский и налоговый учет, а ИП — книги учета доходов и расходов, хозяйственных операций. Общая система налогообложения — не лучший вариант для начинающего бизнесмена.

Обязательные налоги:

На прибыль. От суммы разницы между доходами и расходами — 20% или 13% НДФЛ для ИП.
На имущество. Если организация владеет недвижимостью.
Налог на добавленную стоимость. Обычно составляет 18% от проданных товаров и услуг. НДС можно уменьшить на сумму НДС, которую вы заплатили поставщику.

Аргумент и за и против ОСНО — НДС. Если вы собираетесь работать с крупными фирмами, то лучше выбрать ОСНО, если же вы займетесь мелкой или средней розницей — выбирайте один из специальных режимов.

УСН: налог — раз в квартал, отчет — раз в год

Упрощенная система налогообложения самая популярная: вместо трех общих налогов — всего один УСН. Предприниматель платит налог в квартал, а отчетность сдаёт один раз в год. При УСН индивидуальные предприниматели не платят НДФЛ и налоги на имущество.

В режиме УСН существует два варианта для выплаты налога:

С доходов — от 1 до 6%. Подойдет, если у вас небольшой объем расходов или их не подтвердить документами.
Доходы минус расходы — от 5 до 15%. Вариант выгоден если доля регулярных расходов составляет до 80% от доходов. Подходит для торговли.

Размер налоговой ставки зависит от региона, размера дохода и вида деятельности. Для ИП нет ограничений в применении УСН — предпринимателю достаточно написать заявление о переходе на этот режим.

Для ООО существуют ограничения:

Штат до 100 сотрудников;
Доход за 9 месяцев не превышает 45 млн руб., а за год — 60 млн руб.;
Нет филиалов и представительств;
Не попадает под действие сельхозналога.

Сумму налога можно уменьшить до 100% за счет страховых взносов за сотрудников. Режим подойдет, если вы не собираетесь открывать филиалы в других городах.

ЕНВД: фиксированная сумма налогов

С 2020 года отдельным магазинам и аптекам больше нельзя работать на ЕНВД или патенте.

Прочитайте публикацию с актуальной информацией:

Единый налог на вмененный доход выплачивают ежеквартально. Сумма зависит от объема торговых площадей, количества сотрудников и транспорта, но не зависит от фактического объема прибыли.

ЕНВД применяют для некоторых видов деятельности, в которые входит и торговля.

Главный недостаток ЕНВД — отсутствие возможности подать нулевую декларацию: даже если вы не получили прибыль, вам всё равно придется заплатить налоги.

Для ООО и ИП одинаковые ограничения в применении ЕНВД:

Штат до 100 сотрудников;
Площадь торгового зала не превышает 150 кв. м.;
Доля другой организации в уставе ООО не превышает 25%;
Не попадает под действие сельхозналога или патента;
ЕНВД разрешен в субъекте федерации.

При ЕНВД, ИП и ООО могут уменьшить налог на сумму до 50% за счет страховых взносов, которые платят за сотрудников. При расчетах с покупателями использование кассовой техники пока необязательно — достаточно выдать товарный чек.

ПСН: получил патент и свободен

Патентную систему налогообложения могут принять ИП, которые занимаются деятельностью из главы 25.5 Налогового кодекса, где упомянута, в том числе, розничная торговля.

Ограничения для применения ПСН:

Штат до 100 сотрудников;
Площадь торгового зала не превышает 50 кв. м;
Доход за год меньше 60 млн руб.

С предпринимателя, работающего по ПСН, снято обязательство отчитываться в налоговые органы каждый квартал и выплачивать периодические налоги. Для ведения деятельности ему достаточно вовремя купить патент на срок от 1 месяца до 1 года и вести книгу учета доходов.

Стоимость патента устанавливают местные власти, которые рассчитывают ее исходя из возможного дохода. Обычно она равна 6% от суммы возможного дохода. ПСН выгодно применять для временной и сезонной торговли.

Выводы

Если вы работаете с юридическими лицами, которые рассчитывают на зачет НДС, ваш выбор — ОСНО.
Небольшой магазин без филиалов и представительств — УСН;
Небольшой магазин с большой и постоянной прибылью — ЕНВД;
Сезонная торговля, ярмарки — ПСН.

Памятка для определения системы налогообложения.

Онлайн-кассы для любой системы налогообложенияФискальный накопитель и год ОФД в комплекте. Все модели в реестре и соответствуют требованиям 54-ФЗ.